dictamen del revisor fiscal sobre los estados ... - Corficolombiana

CORPORACIÓN FINANCIERA COLOMBIANA S. A Y SUBORDINADAS FINANCIERASBALANCES GENERALES CONSOLIDADOSAL 31 DE DICIEMBRE Y 30 DE JUNIO DE 2010(Expresado en millones de pesos)ACTIVO31 de diciembre de 2010 30 de Junio de 2010DISPONIBLE (Nota 3) 622,781.8 214,945.3Moneda Legal 611,543.0 214,387.4Monedal Extranjera 11,238.8 557.9POSICIONES ACTIVAS EN OPERACIONES DE MERCADO MONETARIO Y RELACIONADAS (Nota 4) 59,920.0 1,171,225.5INVERSIONES (Nota 5) 4,726,724.8 4,532,283.3Negociables Títulos de Deuda 458,422.1 794,108.7Negociables Títulos Participativos 513,038.1 685,615.7Para Mantener Hasta el Vencimiento 125,015.1 24,576.8Disponibles Para la Venta en Titulos de Deuda 531,612.7 524,321.3Disponibles Para la Venta en Titulos Participativos 1,930,315.6 1,446,305.5Derechos de Tranferencia de inversiones Negociables en Títulos o Valores de Deuda 11,739.5 123,813.7Derechos de transferencia de inversiones para mantener hasta el vencimiento 0.0 99,269.5Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores de deuda 1,493,724.7 920,955.0Invers. negoc entreg en gtía en operac con instrum financ deriv, y otros, en títulos o valores de deuda 0.0 287.4Invers disp para la venta entreg en gtía en oper con instrum financ deriv y otros, en tít o valores de deuda 1,061.8 17,747.7Menos: Provisión (338,204.8) (104,718.0)CARTERA DE CREDITOS (Nota 6) 521,403.9 519,267.7Créditos de Consumo, Garantía Idónea 2,230.7 1,794.1Categoría A, Riesgo Normal 2,114.4 1,724.7Categoría B, Riesgo Aceptable 116.3 69.4Créditos de Consumo, Otras Garantías 3.9 12.0Categoría D, Riesgo Aceptable 0.0 3.9Categoria E Incobrable 3.9 8.1Menos: Provisión (21.1) (24.6)Cartera Comercial, Garantía Idónea 456,464.5 452,488.0Categoria A Normal 425,704.9 407,033.0Categoria B Aceptable 18,285.1 31,216.3Categoria C Apreciable 18,531.0 16,518.0Categoria D Significativa 7,208.2 12,659.4Categoria E Incobrable 3,028.3 5,151.0Menos: Provisión (16,293.0) (20,089.7)Cartera Comercial, Otras Garanítas 67,231.7 69,429.1Categoria A Normal 64,283.8 61,820.9Categoria B Aceptable 1,111.8 5,767.7Categoria C Apreciable 290.4 15.7Categoria D Significativa 691.1 393.2Categoria E Incobrable 1,620.1 2,122.5Menos: Provisión (765.5) (690.9)Menos: Componente Contraciclico provision Individual (4,505.8) (4,430.9)ACEPTACIONES Y DERIVADOS (Nota 7) 47,901.3 60,969.8Operaciones de contado 754.4 (86.6)Operaciones con Intrumentos Financieros Derivados - de especulación 47,146.9 61,056.4CUENTAS POR COBRAR (Nota 8) 62,650.2 87,291.2Intereses 1,365.0 1,610.6Comisiones y Honorarios 6,024.1 5,037.0Pago por Cuenta de Clientes Comercial 1,520.8 2,502.6Otras 58,550.8 83,904.7Menos: Provisión (4,810.5) (5,763.7)BIENES REALIZABLES Y RECIBIDOS EN PAGO (Nota 9) 5,211.1 7,032.1Bienes Recibidos en Pago 14,976.0 17,067.4Bienes Restituidos de Contratos de Leasing 3,920.3 4,438.2Bienes no Utilizados en el Objeto Social 585.9 585.9Menos: Provisión (14,271.1) (15,059.4)PROPIEDADES Y EQUIPO Y BIENES DADOS EN LEASING (Nota 10) 25,121.9 14,310.7Terrenos, Edificios y Construcciones en Curso 14,587.3 14,587.3Equipo, Muebles y Enseres de Oficina 11,010.8 10,964.9Equipo de Computación 15,317.4 11,524.4Otras 14,771.8 6,826.3Menos: Depreciación y Amortización Acumulada (30,262.6) (29,292.4)Menos: Provisión (302.8) (299.8)OTROS ACTIVOS (Nota 11) 93,464.6 62,091.6Aportes Permanentes 136.2 136.2Gastos Anticipados y Cargos Diferidos 3,600.5 3,748.7Bienes por Colocar en Contratos Leasing 22,522.6 11,989.1Otros 94,529.5 73,363.3Menos: Provisión (27,324.2) (27,145.7)VALORIZACIONES 472,469.1 598,853.9Inv. Disponibles Para la venta en Títulos Pasticipativosde Baja o Mínima Bursatilidad o Sin Cotización en Bolsa 446,755.7 574,031.5Propiedades y Equipo 25,713.4 24,822.4DESVALORIZACIONES (138.3) (26,430.4)TOTAL ACTIVO 6,637,510.4 7,241,840.7CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDENCUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS POR CONTRA (Nota 22) 410,756.2 478,492.8CUENTAS CONTINGENTES DEUDORAS 1,925,090.1 1,995,530.5Valores entreg. Operac. Repo-Simultaneas-Transf. Temporal valores-Relacionadas 1,161,456.8 1,218,046.8Intereses Cartera de Crédito y Operaciones de Leasing Financiero 4,232.6 6,169.0Cánones y Sanciones en Contratos Leasing Operativo 0.1 511,535.5Derechos en Opciones de Especulación y Cobertura 5,340.9 0.0Otras 754,059.7 259,779.2CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (Nota 23) 11,452,743.1 10,872,980.8CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA (Nota 24) 4,650,883.6 4,677,120.1TOTAL CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN 18,439,473.0 18,024,124.2Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros(*) Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros.JOSE ELIAS MELO ACOSTA MARTHA C.CASTRO ORTIZ WILLIAM ALEXANDER GALVIS GUZMANPRESIDENTE (*) CONTADOR(*) REVISOR FISCALT.P. No.. 40995-T T.P. No. 74138-TMiembro de Deloitte & Touche Ltda.- 5 -