dictamen del revisor fiscal sobre los estados ... - Corficolombiana

Back Office – Área encargada de realizar los aspectos operativos de la tesoreríatales como el cierre, registro y autorización final a las operaciones.Por otro lado, la Corporación cuenta con un módulo de cupos en línea que permitecontrolar las exposiciones de riesgo por contraparte en los distintos negocios detesorería. Adicionalmente el Middle Office cuenta con el apoyo de los módulos decupos de los distintos sistemas transaccionales: MEC y Set-Fx.Debido a la consolidación de los controles de riesgo, hoy el negocio de tesorería esmás estable y existe un riesgo inferior de potenciales pérdidas por riesgos demercado, crédito y liquidez asociados al mismo, y una mayor oportunidad dereacción frente a eventos adversos.Por otro lado, en cumplimiento de lo establecido por las normas de laSuperintendencia Financiera de Colombia y aplicando buenas prácticas deGobierno Corporativo, Corficolombiana cuenta con un sistema de control internoaprobado por la Junta Directiva, el cual permite que la entidad realice susoperaciones controladamente y pueda alcanzar sus objetivos corporativos.Los principios generales que inspiran estas directrices están contenidas en elCódigo de Ética y Conducta, el cual comprende las pautas de comportamiento queexpresamente señala la Junta Directiva en materia del compromiso que se esperade todos los funcionarios frente al sistema de control interno, a la ética en losnegocios, a los conflictos de interés, y al manejo de información privilegiada, entreotros.Para fortalecer el sistema de control interno y prevenir conductas indebidas demercado, la Corporación realiza anualmente jornadas de capacitación yentrenamiento, con el fin de difundir y reforzar las orientaciones institucionales enesta materia, realizando evaluaciones que le permiten a Corficolombianadeterminar la eficacia de estos principios, informando a la alta administración unresumen de los resultados, a fin de adoptar las mejoras que sean necesarias parafortalecer el sistema de prevención y control.35. CONTROLES DE LEYAl 31 de diciembre y 30 de junio de 2010 la Corporación cumplió con cada una desus obligaciones y deberes legales, en lo relacionado entre otros puntos a posiciónpropia, inversiones de capital, patrimonio técnico, encaje y en general con todas lasinstrucciones impartidas por los entes de vigilancia y control, así como los órganoslegislativos.36. RIESGO LAVADO DE ACTIVOSEl riesgo de lavado de activos y de la financiación del terrorismo se entiende comola posibilidad de pérdida económica o de daño del buen nombre que pudiera sufrirla entidad si fuera utilizada directamente o a través de sus operaciones comoinstrumento para el lavado de activos y/o la canalización de recursos hacia larealización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento deactivos provenientes de dichas actividades a través de la entidad.En virtud de lo anterior, y conciente de su compromiso de luchar contra lasorganizaciones criminales, la Corporación, en cumplimiento de las disposicionesde la Superintendencia Financiera de Colombia, adoptó los mecanismos necesarios- 103 -