dictamen del revisor fiscal sobre los estados ... - Corficolombiana

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solicitados a las instancias respectivas. La labor del Gerente de Riesgo Crediticioes apoyada por un Director de Crédito.Medición – Durante el segundo semestre la tesorería de la Corporación FinancieraColombiana S.A. generó ingresos netos antes de gastos operacionales y provisionespor valor de $10.602. La relación ingreso / riesgo tomando el VeR promedio de2010 indica que el riesgo al cual está expuesta la Corporación equivale a menos deun mes de ingresos netos ajustándose al perfil de riesgo aprobado por la JuntaDirectiva.El VeR por modulo de riesgo se presenta a continuación:Valor en riesgo por módulosVeRTasas de intereses $ 126.514,1Tasas de cambio 9.010,5Precio de acciones 30.535,4Cartera colectivas 2.565,0Valor en riesgo total $ 168.625,1La Corporación define la posición en cada activo financiero como el inventario delportafolio más los compromisos de compra – los compromisos de venta.Posición Portafolio Pesos (cifras en millones)Portafolio de inversiones negociables – La posición al cierre de 31 de diciembre de2010 fue de $341.058.Posición neta portafolio negociable – portafolio negociable mas forwards decompra menos forwards de venta $358.885.Portafolio de inversiones disponible para la venta – Al cierre de 31 de diciembrede 2010 esta posición es de $1.857.536.Portafolio de inversiones hasta el vencimiento – Al 31 de diciembre de 2010 laposición fue de $100.863Swaps de tasa de interés – Al cierre de junio de 2010 Corficolombiana no teníaposición en el portafolio de swaps.Opciones sobre títulos renta fija – Al cierre de 31 de diciembre de 2010Corficolombiana no tenía posición en el portafolio de opciones sobre títulos rentafija.Posición portafolio dólaresPortafolio de inversiones negociables – Al cierre de diciembre de 2010 la posiciónes de $89.860Posición neta portafolio negociable – portafolio negociable mas forwards decompra menos forwards de venta $88.535- 100 -
Portafolio de inversiones disponible para la venta – Al cierre de 31 de diciembrede 2010 esta posición es de $75.425.Portafolio de inversiones hasta el vencimiento – Al 31 de diciembre de 2010 laposición fue de $0.Posición en divisas – Al cierre de 31 de diciembre de 2010 la posición en USDequivale a US$22,373,651, otras monedas G10 USD$342.837, otras monedaslatam US$31,244 para una posición total de riesgo en TRM de US$ 22,747,732.Forwards de divisas – Al cierre de diciembre de 2010 el valor del portafolio deforwards de divisas era de US$ 2.051.110.743 entre compras y ventas.Contratos de futuros OPCF – Al cierre de diciembre de 2010 Corficolombianatenía posición en el portafolio de futuros de divisas por valor de US$3.000.000.Opciones de divisas – Al cierre de diciembre de 2010 Corficolombiana tenía unauna posición en el portafolio de opciones sobre Divisas por valor de US$2.800.000Límites de pérdidas -Riesgo de mercado – PyG diario: El PyG 30 días al cierre de diciembre de 2010presenta una utilidad excluyendo gastos operacionales aproximadamente de$16.091.VeR (valor en riesgo) – El VeR total incluyendo las posiciones de la mesa de pesosy dólares al cierre de diciembre de 2010 equivale a $3.954 aproximadamentefrente al límite establecido por Junta Directiva de $(7.101,0).MAT (management action trigger) – Al cierre de diciembre de 2010 el MATasciende a $(12.138) aproximadamente frente al límite determinado por JuntaDirectiva de -$7.101.Análisis de sensibilidad (stress test)SENSIBILIDAD EN50 P.B.S 100 P.B.S 200 P.B.SNeg (22.287) (44.574) (89.147)Neg USD 215 430 860Disp 18.668 37.337 74.674Disp USD 2.020 4.040 8.080Al vencimiento N/A N/A N/AValores máximos, mínimos y promedio - El portafolio de la tesorería a diciembre2010 tuvo el siguiente comportamiento:- 101 -
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