dictamen del revisor fiscal sobre los estados ... - Corficolombiana

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PORTAFOLIO EN PESOS MAXIMO MINIMO PROMEDIOInversiones Negociables 1,593,032.59 321,885.41 866,432.09Inversiones Disponbles para la Venta 2,435,926.03 692,011.67 1,476,792.24Inversiones Hasta el Vencimiento 205,828.21 116.92 101,409.16Forward Compra Títulos -316,430.29 -58,024.08 -32,113.57Forward Venta Títulos 130,390.05 41,243.16 24,923.39PORTAFOLIO EN USDInversiones Negociables 1,632,279.45 397,273.94 936,032.65Inversiones Disponbles para la Venta 2,523,941.32 840,707.48 1,635,613.40Inversiones Hasta el Vencimiento 205,828.21 116.92 101,409.16Forward Compra Títulos -258,405.85 257,605.68 -66.49Forward Venta Títulos 88,993.15 -87,073.85 128.69DERIVADOSForward Compra Divisas 1,980,589.39 2,284,493.31 2,294,434.16Forward Venta Divisas -2,218,135.52 -2,546,550.75 -2,510,832.97Contratos de Futuros OPCF -45,269.69 -11,460.05 -27,624.25Swap de Tasa de Interes - - -Swap de Monedas - - -Opciones de Divisas -49.33 - -16.05Opciones de Títulos 272.57 - 39.15Riesgo de liquidez – Al cierre de Diciembre de 2010, estos indicadores estabandentro de los límites de normalidad establecidos. El indicador Trigger IRL a 1semana y los indicadores de liquidez de largo plazo (médium Term Funding yCash Capital Position) que se definen el estado de liquidez de la entidadpresentaban un estado de normalidad.Riesgo de crédito – Durante el segundo semestre de 2010, los cupos de lascontrapartes de tesorería fueron asignados de acuerdo con la metodología descritaanteriormente y fueron aprobados por las instancias correspondientes.Control – La estructura de control como principio fundamental tiene la adecuadasegregación de funciones entre las actividades del front, middle y back office. Eneste sentido, las operaciones de tesorería se desarrollarán dentro de una estructuraorganizacional que contempla las siguientes áreas y/o funciones:Front Office – Área encargada directamente de la negociación, de las relacionescon los clientes y de los aspectos comerciales de la tesorería.Middle Office – Área encargada, entre otras funciones, de la medición de riesgos,de la verificación del cumplimiento de las políticas y límites establecidos, y deefectuar los análisis de riesgos. Así mismo, esta área es la encargada de elaborarreportes sobre el cumplimiento de las políticas y límites y de los niveles deexposición de los diferentes riesgos inherentes a las operaciones de tesorería.Igualmente es el área encargada de la revisión y evaluación periódica de lasmetodologías de valoración de instrumentos financieros y de medición de riesgos.- 102 -
Back Office – Área encargada de realizar los aspectos operativos de la tesoreríatales como el cierre, registro y autorización final a las operaciones.Por otro lado, la Corporación cuenta con un módulo de cupos en línea que permitecontrolar las exposiciones de riesgo por contraparte en los distintos negocios detesorería. Adicionalmente el Middle Office cuenta con el apoyo de los módulos decupos de los distintos sistemas transaccionales: MEC y Set-Fx.Debido a la consolidación de los controles de riesgo, hoy el negocio de tesorería esmás estable y existe un riesgo inferior de potenciales pérdidas por riesgos demercado, crédito y liquidez asociados al mismo, y una mayor oportunidad dereacción frente a eventos adversos.Por otro lado, en cumplimiento de lo establecido por las normas de laSuperintendencia Financiera de Colombia y aplicando buenas prácticas deGobierno Corporativo, Corficolombiana cuenta con un sistema de control internoaprobado por la Junta Directiva, el cual permite que la entidad realice susoperaciones controladamente y pueda alcanzar sus objetivos corporativos.Los principios generales que inspiran estas directrices están contenidas en elCódigo de Ética y Conducta, el cual comprende las pautas de comportamiento queexpresamente señala la Junta Directiva en materia del compromiso que se esperade todos los funcionarios frente al sistema de control interno, a la ética en losnegocios, a los conflictos de interés, y al manejo de información privilegiada, entreotros.Para fortalecer el sistema de control interno y prevenir conductas indebidas demercado, la Corporación realiza anualmente jornadas de capacitación yentrenamiento, con el fin de difundir y reforzar las orientaciones institucionales enesta materia, realizando evaluaciones que le permiten a Corficolombianadeterminar la eficacia de estos principios, informando a la alta administración unresumen de los resultados, a fin de adoptar las mejoras que sean necesarias parafortalecer el sistema de prevención y control.35. CONTROLES DE LEYAl 31 de diciembre y 30 de junio de 2010 la Corporación cumplió con cada una desus obligaciones y deberes legales, en lo relacionado entre otros puntos a posiciónpropia, inversiones de capital, patrimonio técnico, encaje y en general con todas lasinstrucciones impartidas por los entes de vigilancia y control, así como los órganoslegislativos.36. RIESGO LAVADO DE ACTIVOSEl riesgo de lavado de activos y de la financiación del terrorismo se entiende comola posibilidad de pérdida económica o de daño del buen nombre que pudiera sufrirla entidad si fuera utilizada directamente o a través de sus operaciones comoinstrumento para el lavado de activos y/o la canalización de recursos hacia larealización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento deactivos provenientes de dichas actividades a través de la entidad.En virtud de lo anterior, y conciente de su compromiso de luchar contra lasorganizaciones criminales, la Corporación, en cumplimiento de las disposicionesde la Superintendencia Financiera de Colombia, adoptó los mecanismos necesarios- 103 -
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