dictamen del revisor fiscal sobre los estados ... - Corficolombiana

31 de diciembrede 201030 de juniode 2010Obligaciones sobre contratos de futuros deespeculación (5.973.753,5) (113.969,4)Derechos sobre contratos forward de especulación 5.742,9 4.586.488,6Obligaciones sobre contratos forward deespeculación (5.523,1) (4.581.712,6)Opciones de especulación 30,0 (34,1)$ 4.012,8 $ 5.682,0La Corporación ha definido que debe cubrir su riesgo por la diferencia en cambiogenerada producto de la posición propia (activos menos pasivos en monedaextranjera), lo que con lleva a efectuar operaciones mediante la realización decontratos a futuro y operaciones con derivados, cuando la situación del mercadolo amerita.Relación de saldos promedios comparativos sobre obligaciones, derechos, utilidady pérdida:31 de diciembre de 2010 30 de junio de 2010Venta Variación % Compra Variación % Venta Variación % Compra Variación %DerechosDivisas $ 1.133.487,3 (32,17) $ 1.796.629,3 (4,88) $1.671.039,5 (42,03) $ 977.801,0 (59,04)Títulos 242.860,5 943,91 102.846.9 708,35 16.381,3 237,17 12.540,0 224,31$ 1.376.347,8 $ 1.899.476,2 $ 1.687.420,8 $ 990.341,0ObligacionesDivisas $ 2.066.055,6 (22,82) $1.889.544,4 (20,59) $1.628.444,5 (41,79) $ 969.211,3 (59,53)Títulos 256.492,1 999,50 207.574,1 1.535,15 16.405,5 239,12 12.510,6 223,67$ 2.322.547,7 $ 2.097.118,5 $ 1.644.850,0 $ 981.721,9Resultadopromedio mensual $ 48.258,6 (29,53) $ 48.019,9 (24,72) $ 68.479,6 (15,88) $ 63.785,2 (10,37)Corresponden al promedio de los saldos finales mensuales durante el semestre.Los plazos mínimos y máximos oscilaron entre 3 y 365 días durante los ejerciciosterminados el 31 de diciembre de 2010 y 30 de junio de 2010.No existían limitaciones, ni restricciones de ningún tipo para la ejecución de estoscontratos.- 61 -