RAPPORT ANNUEL 2010 - Info-financiere.fr

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démissionnent ou sont licenciés sans cause réelle et sérieuse ou
si leur emploi prend fin en raison d’une offre publique.
V – PROCÉDURES
DE CONTRÔLE INTERNE
Le dispositif de contrôle interne mis en œuvre dans le Groupe
s’inspire essentiellement des avis et recommandations de
l’Autorité des marchés financiers (AMF). Le présent rapport a
été rédigé en s’appuyant sur le guide de mise en œuvre du
cadre de référence sur les valeurs moyennes.
Le contrôle interne est un dispositif de la société, défini et mis en
œuvre sous sa responsabilité, qui vise à assurer :
l’efficacité et l’efficience de la conduite des opérations de
l’entreprise ;
la prévention et la détection des fraudes ;
la conformité avec les lois et réglementations, les normes et
les règles internes ;
la fiabilité de l’information comptable et financière ;
et la protection des actifs de l’organisation.
Limite du contrôle interne
L’environnement de contrôle de la société, rigoureusement
conçu et appliqué, vise à maîtriser l’ensemble des risques résultant
de l’activité de l’entreprise. Toutefois, le contrôle interne ne
peut fournir qu’une assurance raisonnable et non la garantie
absolue que les objectifs recherchés par la société sont atteints
ou les risques totalement éliminés.
L’ORGANISATION
La société fonctionne avec un comité de direction animé par
le directeur général dans lequel les principales fonctions de
l’entreprise sont représentées : directions des opérations des
enseignes Courir et GO Sport, direction des achats, direction de
la supply chain, direction des ressources humaines, direction
administrative et financière, direction organisations et systèmes
d’information, direction du marketing et direction de la communication.
Le comité de direction se réunit quatre fois par mois. Chaque
réunion fait l’objet d’un compte rendu formalisé. Les sujets
abordés sont étendus et concernent l’analyse et le suivi de
l’activité et des résultats financiers du Groupe dans le cadre
du plan financier prévisionnel et annuel présenté au conseil
d’administration, le pilotage stratégique des projets majeurs ainsi
que des réflexions sur les axes stratégiques.
Autour du comité de direction, il existe des comités spécialisés (le
comité de pilotage des projets, comité de développement, comité
ressources humaines, comité de gestion des stocks, comité carte
fidélité, etc.), regroupant tout ou partie des membres du comité
de direction et les principaux acteurs des sujets évoqués. Ces
comités ont pour vocation de centraliser les décisions ainsi que
d’assurer la transversalité des sujets. Cette centralisation renforce
la séparation des fonctions et des tâches dans les processus
majeurs de la société : achats, ventes, investissements.
Les conséquences opérationnelles, le cas échéant, sont suivies
et contrôlées périodiquement par le service du contrôle de
gestion lors des réunions post-arrêtés comptables mensuelles,
réalisées avec chaque membre du comité de direction.
Chaque membre de la société est responsable à son niveau
du système de contrôle interne. À cet effet, des délégations de
pouvoir ont été mises en place dans le Groupe, permettant ainsi
aux intéressés d’exercer leur responsabilité tout en s’assurant
du respect des règles du Groupe, notamment concernant
l’engagement vis-à-vis des tiers.
La politique de ressources humaines contribue à l’amélioration
de l’environnement du contrôle interne notamment par l’existence
de descriptions de fonctions revues annuellement, d’un
processus de revue annuelle de l’organisation hiérarchique et
fonctionnelle, d’un système d’évaluation annuelle de tous les
collaborateurs et des investissements en formation.
LA DIFFUSION DE L’INFORMATION EN INTERNE
La société dispose de différents processus permettant d’assurer
la communication d’informations pertinentes, fiables et diffusées
en temps approprié aux différents collaborateurs concernés afin
de leur permettre d’exercer leurs responsabilités.
Ainsi, tous les comités font l’objet de comptes rendus formalisés
axés sur la prise de décisions et les actions à mener, et une liste
de destinataires concernés par les décisions prises en comités
est maintenue par chaque assistante de direction responsable
de la diffusion.
D’autre part, chaque chef de service est responsable d’organiser
et d’effectuer des réunions de service suite aux comités qui
concernent son domaine afin de s’assurer du partage de l’information
pertinente avec tous les collaborateurs de la société.
De même, des comptes rendus formalisés sont établis.
Concernant les collaborateurs en magasin, des notes d’informations
leur sont adressées 2 fois/semaine via un mode de
communication dédié, centralisant les informations émanant
de tous les services centraux.
Enfin, une réunion trimestrielle est organisée avec l’ensemble
des salariés du siège afin de présenter les résultats financiers à
date, les principales actions menées et les enjeux de la période
à venir.
LA GESTION DES RISQUES
Le processus d’identification, évaluation et maîtrise des risques
s’est poursuivi au cours de l’exercice 2010 au sein des deux
enseignes du Groupe. Cette identification des risques s’inscrit
dans le cadre d’un processus continu et couvre des risques
qui peuvent avoir une incidence importante sur sa situation. La
cartographie des risques du Groupe a ainsi été mise à jour et
est notamment utilisée pour déterminer les axes de priorité du
service audit interne.
Les principaux risques ainsi que la politique de gestion des
risques et d’assurances sont les suivants :