RAPPORT ANNUEL 2010 - Info-financiere.fr

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84 Exercice 2010 (en milliers d’euros) Valeur au bilan Juste valeur Ventilation par catégories d’instruments Juste valeur par résultat Dettes au coût amorti Passifs financiers non courants 29430 29430 29430 Passifs financiers courants 25858 25858 25858 Dettes fournisseurs et autres créditeurs 156381 156381 156381 Autres dettes 53030 53030 53030 TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS 264699 264699 0 264699 Le passif financier enregistré dans les comptes correspond à la juste valeur de la dette dans la mesure où les dettes financières sont rémunérées au taux variable. 14.2. Décomposition de l’endettement financier net (en milliers d’euros) 2010 2009 Lignes de crédits confirmés 28787 Contrats de location-financement Autres dettes financières non courantes 643 643 Passifs financiers non courants 29430 643 Lignes de crédits confirmés 1410 Contrats de location-financement 173 Concours bancaires et crédits confirmés 24448 61853 Passifs financiers courants 25858 62026 Total de la dette financière 55288 62669 Trésorerie et équivalents de trésorerie (1) 23831 15597 DETTE FINANCIÈRE NETTE 31457 47072 (1) Ce poste est constitué d’excédents de trésorerie liés aux importantes recettes de fin d’année pour 20 054 k€ et de Sicav de trésorerie pour 3 777 k€. En date du 30 juin 2010, le Groupe a souscrit auprès d’un syndicat de banque une ligne de crédit d’un montant de 120 M€, pour une durée de trois ans et six mois, à un taux basé sur l’Euribor majoré d’une marge variable selon le niveau d’un ratio financier. Ce ratio est le rapport de l’endettement net consolidé sur l’EBITDA. Les niveaux du ratio déterminant le taux de marge applicable sont compris entre 2 et 3. Cette ligne de crédit remplace celle précédemment mise en place au cours de l’exercice 2007. Cette ligne de crédit est utilisée à la clôture de l’exercice à hauteur de 30 M€. Les frais liés à la mise en place de ce nouveau financement sont amortis en charge financière sur la durée du financement. 14.3. Détail des emprunts bancaires (en milliers d’euros) Devise Taux Taux d’intérêt nominal Emprunts bancaires Emprunts relatifs à des contrats de location-financement Échéance initiale Valeur nominale 2010 2009 Valeur comptable Valeur nominale Valeur comptable EUR TAM + marge 2010 174 173 TOTAL DES PASSIFS PORTANT INTÉRÊT 0 0 174 173 Au cours de l’exercice, le Groupe a levé les options d’achats des deux contrats de crédit-bail venus à échéance.
85 14.4. Risque de taux (en milliers d’euros) Dette financière nette Lignes de crédits confirmés 30197 Contrats de location-financement Concours bancaires et crédits confirmés 24448 Autres dettes financières 643 Total dettes 55288 Disponibilités 23831 Total actif 23831 Position nette avant gestion 31457 Hors bilan Position nette après gestion 31457 Position nette à renouveler à moins d’un an 31457 Variation de 1 % 315 Durée restant à courir d’ici la fin de l’exercice 1 Variation des frais financiers 315 Frais financiers nets 2010 3421 Impact de l’évolution des taux sur les frais financiers 9,20 % Aucune opération de couverture de taux n’est en cours au 31 décembre 2010. 14.5. Fournisseurs et autres passifs courants (en milliers d’euros) 2010 2009 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 156381 118881 Avances et acomptes reçus sur commandes 750 909 Dettes fiscales et sociales 43102 39213 Passif d’impôt exigible 38 110 Dettes sur immobilisations 915 3049 Autres dettes 4416 3307 Produits constatés d’avance 3809 1784 TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES PASSIFS COURANTS 209 411 167 253 Dont part à plus d’un an en valeur brute 0 0 Les autres dettes incluent des instruments dérivés de couverture de change pour un montant de 1 260 k€, ce montant s’élevait à 346 k€ au 31 décembre 2009. NOTE 15 : GESTION DES RISQUES Toutes les activités du Groupe impliquent l’analyse, l’évaluation, l’acceptation et la gestion d’un certain niveau de risque ou d’une combinaison de différents types de risques. Les principaux risques attachés aux instruments financiers du Groupe sont les risques de crédit, de liquidité et les risques de marché. Les risques de marché recouvrent les risques de change et de taux d’intérêt. 15.1. Risque de crédit Le risque de crédit correspond au risque d’une perte financière occasionnée par le manquement d’un client ou d’une contrepartie à ses obligations en vertu d’un contrat. Ce risque concerne principalement les activités de crédits clients. Le risque de crédit se concentre autour de 3 types de clients répondant à des caractéristiques particulières : les contrats de franchises ; les contrats envers les fournisseurs (participations publicitaires, ristournes) ; les clients magasins (clubs sportifs, associations…). Ces clients font l’objet d’un suivi régulier par les services comptables et opérationnels concernés. Le Groupe détermine un niveau de dépréciation qui représente son estimation des pertes encourues relatives aux créances clients et autres débiteurs. Le détail de ces dépréciations se trouve en note 10 ci-dessus.
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