Rapport annuel 2010 - Banque Privée Edmond de Rothschild

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66 • BANQUE PRIVÉE EDMOND DE ROTHSCHILD PRINCIPES DE CONSOLIDATION Les comptes consolidés du Groupe Banque Privée Edmond de Rothschild ont été établis confor mément aux dispositions de la Loi fédérale sur les banques et les caisses d’épargne, de l’Ordonnance d’exécution (OB) et des directives de l’Autorité fédérale de surveillance des marchés financiers FINMA ainsi qu’aux dispositions relatives à l’établissement des comptes du Règlement de cotation de la Bourse suisse. Les comptes de groupe donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que des résultats du Groupe. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION Sociétés du Groupe Les comptes consolidés du Groupe Banque Privée Edmond de Rothschild comprennent les états finan ciers des banques et des principales sociétés exerçant une activité financière ainsi que les sociétés immo bi lières dans lesquelles la Maison mère détient directement ou indirectement une participation majoritaire (les sociétés concernées figurent aux pages 62 à 65). Changements apportés au périmètre de consolidation Sociétés entrées dans le périmètre durant l’exercice : - Privaco Trust Limited, New Zealand Société sortie du périmètre durant l’exercice : - Edmond de Rothschild Servicios Argentina S.A., Argentina - Multi Alpha Advisory S.A., Luxembourg Changement de raison sociale : - Edmond de Rothschild Investment Advisors, Luxembourg, anciennement Pri Investment, Luxembourg Participations mises en équivalence Les principales participations de 20 à 50 % sont inscrites au bilan consolidé selon la méthode de mise en équivalence (« equity method ») ; le montant corres pondant à la quotepart du Groupe dans les capi taux propres et les résultats de ces sociétés est substitué à la valeur des titres détenus sous « Participations ». Il s’agit de La Compagnie Benjamin de Rothschild S.A. (34.68 %), A.C.H. Management S.A. (38 %), LCF EdR Nikko Cordial Japon (50 %) et de LCH Investment NV (44 %). Première mise en équivalence de LCH Investment NV en 2010 avec un retraitement de l’exercice 2009. L’écart de première mise en équivalence est affecté au poste « Réserves issues du bénéfice ». L’incidence du retraitement des comptes selon les principes retenus pour le Groupe étant négligeable sur les états financiers conso lidés, la mise en équivalence est, par conséquent, effectuée à partir des comptes non retraités des participations. Les participations mises en équivalence figurent sous « Participations non consolidées ». La quote-part du Groupe dans les résultats des sociétés mises en équivalence est prise en compte sous un poste distinct du compte de résultat consolidé. Autres participations Les participations majoritaires de moindre impor tance ou destinées à être vendues ainsi que les participations minoritaires sont inscrites au bilan sous la position « Participations non consolidées ».
MÉTHODE DE CONSOLIDATION Intégration globale Les données des sociétés du Groupe sont consolidées par intégration globale. Les actifs et les passifs, de même que les charges et produits, sont intégrés dans leur totalité. Tous les postes du bilan et du compte de résultat qui découlent de relations d’affaires entre les sociétés consolidées du Groupe sont compensés récipro quement. Les opérations hors bilan sont également saisies en totalité et compensées lorsqu’elles correspondent à des transactions effectuées entre sociétés du Groupe. L’élimination des dividendes se fait par les réserves. La part des actionnaires tiers (intérêts minoritaires) dans le patrimoine et les résultats sont indiqués séparément. Consolidation du capital La consolidation du capital des banques, des sociétés financières, des sociétés de gestion et des sociétés immobilières du Groupe est établie selon la méthode anglosaxonne (« purchase method »). Les écarts actif et passif de première conso lida tion sont affectés respectivement aux postes « Valeurs immatérielles » et « Réserves issues du bénéfice ». La position de propres titres de participations est portée en déduction des fonds propres sous « Réserves issues du capital », à concurrence des coûts d’acqui sition. Les paiements de dividendes et les résultats des aliénations ultérieures sont directement attribués aux « Réserves issues du capital ». RAPPORT ANNUEL 2010 / RAPPORT DE GESTION COMPTES CONSOLIDÉS • 67 SOCIÉTÉS NOUVELLEMENT ACQUISES Les sociétés nouvellement acquises sont, en principe, intégrées aux comptes consolidés dans l’année de leur acquisition. DATE DE CLÔTURE DES COMPTES CONSOLIDÉS Les sociétés consolidées clôturent leurs comptes au 31 décembre, excepté les sociétés Priadvisory Holding S.A., Prifund Conseil S.A. et Prifund Conseil (Bahamas) S.A. qui clôturent au 30 novembre.
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