Rapport annuel 2010 - Banque Privée Edmond de Rothschild

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BANQUE PRIVÉE EDMOND DE ROTHSCHILD
Etat fin
2009
Utilisations
et dissolutions
conformes
à leur but
Modifications
du périmètre de
consolidation
Recouvrements,
intérêts
compromis,
différences
de change
Nouvelles
constitutions
à charge
du compte
de résultat
Dissolutions
au profit
du compte
de résultat
13 Correctifs de valeurs et provisions
Réserves pour risques bancaires généraux (en milliers de CHF)
Provisions pour impôts latents
Correctifs de valeurs et provisions
pour risques de défaillance
et autres risques :
- correctifs de valeurs et provisions
pour risques de défaillance
(risques de recouvrement
39’378 - - (1’759) 933 (1’984) 36’568
et risques-pays)
- correctifs de valeurs et provisions
18’368 (203) - (483) 1’010 (963) 17’729
pour autres risques d’exploitation - - - - - - -
- autres provisions 48’707 (3’869) - (2’577) 5’486 (26’673) 21’074
Sous-total
Total des correctifs de valeurs
67’075 (4’072) - (3’060) 6’496 (27’636) 38’803
et provisions
Moins correctifs de valeurs compensés
106’453 (4’072) - (4’819) 7’429 (29’620) 75’371
directement à l’actif : 14’837 14’224
dont : - clientèle
Total des correctifs de valeurs
14’837 14’224
et provisions selon le bilan 91’616 61’148
Réserves pour risques bancaires généraux 258’048 (3) - - 41’163 (4’241) 294’967
En application du principe de prudence, le Groupe constitue des correctifs de
valeurs et des provisions individuels pour tous les risques de perte reconnaissables.
Les correctifs de valeurs et provisions qui, au cours d’une période
comptable, ne sont plus économiquement nécessaires sont dissous et portés
au compte de résultat. Les correctifs de valeurs individuels sont directement
déduits des rubriques correspondantes de l’actif.
Etat fin
2010
Les impôts différés sont pour la plupart liés à des écarts temporaires affectant
les réserves pour risques bancaires généraux. Ils sont déterminés sur la base des
taux d’impôt moyen prévisibles au moment de l’établissement du bilan. Les charges
et les produits d’impôts différés sont comptabilisés au compte de résultat.
Les réserves pour risques bancaires généraux sont intégrées dans les fonds
propres consolidés.