Bilancio dell'Impresa

2.2 sistemi di gestione, misurazione e controllo
Nell’ambito del processo creditizio e delle sue fasi vengono utilizzati adeguati sistemi interni di identificazione, misurazione, gestione e controllo del
rischio di credito. Nella determinazione della politica creditizia e delle strategie di sviluppo di breve/lungo termine vengono identificati e delineati:
• i rischi attuali derivanti dall’attività creditizia che hanno generato perdite per la Banca;
• i rischi potenziali derivanti dall’attività creditizia che potrebbero generare, con una certa probabilità, perdite per la Banca;
• la sostenibilità dei predetti rischi e la loro coerenza con le linee di sviluppo - economiche e patrimoniali - del Gruppo;
• la sostenibilità dei predetti rischi con riferimento alla struttura organizzativa della Banca.
I rischi attuali relativi ai crediti deteriorati vengono attentamente valutati, secondo una logica individuale, monitorando l’esposizione della Banca
nei confronti di posizioni anomale classificate nelle classi di crediti scaduti/sconfinanti da oltre 180 giorni, crediti ristrutturati, incagli, sofferenze.
Tale monitoraggio viene effettuato non soltanto con riferimento all’evoluzione dei suddetti aggregati, ma anche verificando la corrispondenza tra la
rischiosità insita nelle suddette posizioni e il grado di copertura delle stesse attraverso lo stanziamento di adeguati fondi di svalutazione.
I rischi attuali relativi ai crediti in bonis vengono valutati, seguendo una logica di portafoglio e monitorando l’esposizione della Banca
secondo le logiche di Basilea 2. La citata rischiosità viene tenuta sotto controllo nel continuo, impiegando i parametri di rischio della
PD (probabilità di insolvenza) e della LGD (perdita in caso di insolvenza), ed utilizzando i trend rivenienti da tale analisi per verificare la
coerenza e la sostenibilità delle strategie di sviluppo della Banca.
La sostenibilità dei rischi a livello di portafoglio e la loro coerenza con le linee di sviluppo della Banca e del Gruppo viene verificata regolarmente,
presidiando i rischi attuali e monitorando i rischi potenziali - anche in chiave rischio/rendimento - con l’ausilio del “Tableau de Bord Crediti”
prodotto mensilmente dalla struttura divisionale Reporting and Analisys appartenente allo Small Business and Overdraft Credit Department.
La sostenibilità delle strategie da un punto di vista organizzativo viene effettuata attraverso la verifica periodica dell’adeguatezza e della
funzionalità (efficacia ed efficienza) dei processi aziendali nell’ambito della predisposizione del più generale sistema dei controlli interni.
Nell’ambito dell’istruttoria della valutazione del merito creditizio i richiedenti fido vengono valutati sulla base delle informazioni in possesso
del valutatore al momento della concessione/rinnovo delle linee di credito. Le informazioni sono acquisite direttamente presso il cliente
e indirettamente ricorrendo a data-base a livello di sistema bancario e/o di info-provider esterni. Parte delle informazioni citate viene
utilizzata nel sistema di rating.
In fase di erogazione/rinnovo infatti la valutazione della rischiosità avviene tramite utilizzo di rating sviluppati internamente e tramite la LGD (perdite
in caso di insolvenza). I rating sviluppati internamente a loro volta recepiscono informazioni dai Credit Bureau esterni quali Experian e Crif.
La concessione delle linee di credito viene effettuata nel rispetto dei poteri delegati deliberati dal Consiglio di Amministrazione. UniCredit
Banca è dotata di un sistema di deleghe creditizie, organizzate a struttura piramidale, che parte dal Consiglio di Amministrazione e scende
nella scala decisionale, attraverso il Comitato Esecutivo, il Comitato Crediti, la Direzione Generale, il Department Crediti, le Direzioni
Commerciali, le Direzioni di Territorio e le Agenzie.
Le deleghe creditizie concesse sono in funzione, oltre che del ruolo dell’organo deliberante, anche della rischiosità della tipologia degli
affidamenti, della rischiosità del territorio ove opera il richiedente il fido e della ponderazione del singolo rating interno di controparte nel
rispetto dei limiti della concentrazione dei rischi fissati nelle istruzioni di vigilanza della Banca d’Italia.
Il controllo andamentale prevede:
• il monitoraggio nel continuo dei crediti in essere con riferimento:
- per la clientela Imprese, all’aggiornamento mensile del rating sulla base delle eventuali nuove informazioni acquisite (dati di bilancio e
dei Credit Bureau esterni, dati comportamentali e qualitativi) e al manifestarsi di comportamenti particolarmente rischiosi da parte del
cliente o dei suoi collegati;
UniCredit Banca · Bilancio 2008 203