Bilancio dell'Impresa

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Bilancio dell’Impresa Nota Integrativa (Segue) Parte E - Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura (Segue) A.5 Derivati finanziari “over the counter”: fair value negativo - rischio finanziario CoNTRoPaRTi / soTTosTaNTi a. Portafoglio di negoziazione di vigilanza A.1 Governi e Banche Centrali A.2 Enti pubblici A.3 Banche A.4 Società finanziarie A.5 Assicurazioni 1.707 428 815 89 A.6 Imprese non finanziarie 84 111 555 77 A.7 Altri soggetti 9 21 121 15 Totale 31.12.2008 b. Portafoglio bancario B.1 Governi e Banche Centrali B.2 Enti pubblici 1.800 560 1.491 181 B.3 Banche B.4 Società finanziarie B.5 Assicurazioni B.6 Imprese non finanziarie 187.286 47.725 B.7 Altri soggetti 3 1.800 Totale 31.12.2008 187.286 47.725 3 1.800 250 Bilancio 2008 · UniCredit Banca TiToli di dEbiTo E Tassi di iNTEREssE loRdo NoN CoMPENsaTo loRdo CoMPENsaTo EsPosizioNE fUTURa loRdo NoN CoMPENsaTo TiToli di CaPiTalE E iNdiCi azioNaRi loRdo CoMPENsaTo EsPosizioNE fUTURa A.6 Vita residua dei derivati finanziari “over the counter”: valori nozionali soTTosTaNTi / ViTa REsidUa fiNo a 1 aNNo loRdo NoN CoMPENsaTo Tassi di CaMbio E oRo loRdo CoMPENsaTo EsPosizioNE fUTURa olTRE 1 aNNo E fiNo a 5 aNNi loRdo NoN CoMPENsaTo alTRi ValoRi loRdo CoMPENsaTo EsPosizioNE fUTURa soTTosTaNTi diffERENTi CoMPENsaTo EsPosizioNE fUTURa olTRE 5 aNNi ToTalE a. Portafoglio di negoziazione di vigilanza 1.160.587 94.670 47.756 1.303.013 A.1 Derivati finanziari su titoli di debito e tassi di interesse 1.097.876 80.613 47.756 1.226.245 A.2 Derivati finanziari su titoli di capitale e indici azionari 1.045 14.057 15.102 A.3 Derivati finanziari su tassi di cambio e oro 61.666 61.666 A.4 Derivati finanziari su altri valori b. Portafoglio bancario 918.148 5.588.755 5.001.196 11.508.099 B.1 Derivati finanziari su titoli di debito e tassi di interesse 858.148 5.588.755 5.001.196 11.448.099 B.2 Derivati finanziari su titoli di capitale e indici azionari 60.000 60.000 B.3 Derivati finanziari su tassi di cambio e oro B.4 Derivati finanziari su altri valori Totale 31.12.2008 2.078.735 5.683.425 5.048.952 12.811.112
Sezione 3 - Rischio di liquidità INFORmAzIONI DI NAtuRA quAlItAtIVA A. Aspetti generali, processi di gestione e metodi di misurazione del rischio di liquidità a.1. aspetti generali Il rischio di liquidità si articola in: • Liquidity Mismatch Risk, ossia il rischio di non conformità tra gli importi e/o le tempistiche dei flussi in entrata e in uscita; • Liquidity Contingency Risk, ossia il rischio che eventi futuri inattesi possano richiedere un ammontare di liquidità maggiore di quello previsto come necessario alla Banca. Tale rischio può essere generato da eventi quali il mancato rimborso di finanziamenti, la necessità di finanziare nuovi assets o di ottenere nuovi finanziamenti in caso di crisi di liquidità; • Market Liquidity Risk, ossia il rischio che UniCredit Banca incorra in perdite causate dalla dismissione degli assets liquidi per far fronte a crisi di liquidità causate da fattori sistemici o specifici dell’Istituto. Il Gruppo UniCredit gestisce il rischio di liquidità a livello centralizzato e su base consolidata nel rispetto delle normative regolamentari delle Autorità di Vigilanza locali e delle necessità di business. La Banca è responsabile della corretta esecuzione e rispetto delle policy di liquidità all’interno delle linee guida che la Capogruppo ha provveduto ad impartire, realizzando il netto dei propri flussi di liquidità e trasferendo il deficit/surplus con cadenza giornaliera alla Capogruppo. A tal proposito, nel corso del 2008 è stato definito un modello di “Liquidity policy” in cui vengono delineate sia la modalità di gestione degli aspetti quantitativi connessi al rischio di liquidità che la quantificazione dei limiti da rispettare. Gli obiettivi primari della “Liquidity policy” sono: • il rispetto dei limiti di liquidità per il breve termine (liquidità operativa) al fine di mantenere da parte delle banche la capacità di far fronte ai rispettivi impegni di pagamento ordinari/straordinari; • il rispetto dei limiti di liquidità per il medio/lungo termine (liquidità strutturale) al fine di mantenere un sostanziale pareggiamento tra passività e attività a medio/lungo termine. Il Department Finanza è responsabile, in coordinamento con la funzione di Divisione “Retail Italy Planning”, dell’esecuzione della “Liquidity policy” tramite la gestione dei saldi giornalieri di liquidità in ottemperanza dei limiti della stessa, il monitoraggio del fabbisogno attuale e prospettico della liquidità operativa e la proposta degli interventi opportuni per ottimizzare la posizione di liquidità e di redditività della tesoreria della Banca, minimizzandone i rischi. A.2. Processi di gestione e metodi di misurazione del rischio di liquidità a.2.1 aspetti organizzativi Il processo di gestione del rischio di liquidità della Banca è regolamentato nell’ambito del Sistema dei Controlli Interni per fasi, con il fine di identificare i criteri per la gestione dei profili di rischio, le attività da porre in essere per la corretta applicazione dei criteri, le unità deputate allo svolgimento delle citate attività e le procedure a supporto delle stesse. L’articolazione per fasi e l’attribuzione delle attività alle diverse strutture organizzative è effettuata avendo come obiettivo la funzionalità del processo ossia la sua idoneità a conseguire gli obiettivi prefissati (efficacia) e la sua capacità a realizzarli a costi congrui (efficienza). Le fasi del processo vengono di seguito riportate: • politica di gestione del rischio; • assunzione del rischio; • misurazione del rischio; • controllo del rischio. UniCredit Banca · Bilancio 2008 251
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