Bilancio dell'Impresa

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Bilancio dell’Impresa Nota Integrativa (Segue) Parte E - Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura (Segue) In particolare per le imprese, le garanzie adottate hanno presentato un’ampia varietà sia in funzione delle diverse specie dimensionali (piccole e medie imprese e micro-imprese) o giuridiche (ditte individuali, società di persone o capitali), sia in ragione di obiettivi, costi e “flessibilità” delle stesse, variando dalla garanzia “atipica” data da particolari covenants di bilancio ai diritti reali di garanzia (pegno e ipoteca), transitando per le garanzie personali (fideiussione) e mutualistico - collettive prestate dai confidi. Proprio queste ultime, benché già conosciute dal sistema bancario, hanno vissuto un rinnovato interesse “commerciale”, in funzione della capacità dei confidi di comunicare alle banche la vicinanza all’impresa Cliente ed al territorio di riferimento, ed hanno costituito il principale oggetto di riflessione che, complici appunto le prescrizioni sulla garanzia “risk mitigant” del nuovo Accordo sul Capitale (Basilea 2), ha visto (ma ancor più vedrà) fortemente innovato il loro tradizionale modus operandi. 2.4 attività finanziarie deteriorate Le procedure tecnico-organizzative utilizzate nell’ambito della gestione e del controllo dei crediti deteriorati sono articolate in relazione al grado di anomalia della posizione. Per quanto concerne i crediti incagliati, ristrutturati e scaduti/sconfinanti da oltre 180 giorni viene effettuato un monitoraggio di tipo andamentale con il fine di: • verificare la reversibilità o meno dello stato di difficoltà economico-finanziaria delle controparti; • valutare i piani di rientro presentati dai debitori con riferimento alle relative capacità di rimborso nei tempi previsti dai piani stessi, anche considerando le richieste di riduzione delle condizioni applicate alle posizioni in esame; • esaminare l’esito delle iniziative assunte per normalizzare/recuperare i crediti stessi (piani di rientro, rivisitazioni della forma tecnica di utilizzo, ecc.) nonché le ragioni del loro eventuale insuccesso, assumendo le conseguenti determinazioni; • determinare le relative previsioni di perdita in modo analitico per i crediti incagliati e ristrutturati, e sulla base della LGD per i crediti scaduti/sconfinanti da oltre 180 giorni. Con riferimento alle posizioni in sofferenza il controllo dei rischi viene realizzato espletando le seguenti attività: • revoca, per le nuove posizioni deteriorate, degli affidamenti e conferimento ad UniCredit Credit Management Bank S.p.A; • affidamento delle nuove posizioni ai legali interni e/o esterni per l’avvio degli atti di rigore urgenti verso i debitori e i relativi garanti; • stima delle perdite attese sulle diverse posizioni in modo analitico; • verifica periodica della congruità delle previsioni di perdita; • programmazione e realizzazione di operazioni di cessione dei crediti. In base alla definizione dell’Organo di Vigilanza, il fattore discriminante per la classificazione dei crediti a sofferenza è dato dallo stato d’insolvenza, vale a dire dall’incapacità di restituire le somme dovute. In presenza di temporanea situazione d’obiettiva difficoltà, che sia prevedibile possa essere rimossa in congruo periodo di tempo, la posizione è classificata ad incaglio. 206 Bilancio 2008 · UniCredit Banca
INFORmAzIONI DI NAtuRA quANtItAtIVA A. qualità del credito a.1 Esposizioni deteriorate e in bonis: consistenze, rettifiche di valore, dinamica, distribuzione economica e territoriale A.1.1 Distribuzione delle attività finanziarie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori di bilancio) PoRTafogli / qUaliTà soffERENzE iNCagli EsPosizioNi RisTRUTTURaTE EsPosizioNi sCadUTE RisChio PaEsE alTRE aTTiViTà ToTalE 1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 21 1 72.011 72.033 2. Attività finanziarie disponibili per la vendita 96 281.182 281.278 3. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza 4. Crediti verso banche 1 33.851.470 33.851.471 5. Crediti verso clientela 31.804 344.121 99.074 132 21.762.195 22.237.326 6. Attività finanziarie valutate al fair value 7. Attività finanziare in corso di dismissione 8. Derivati di copertura 34.029 34.029 Totale 31.12.2008 31.804 344.143 99.074 229 56.000.887 56.476.137 A.1.2 Distribuzione delle attività finanziarie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori lordi e netti) PoRTafogli / qUaliTà EsPosizioNE loRda aTTiViTà dETERioRaTE alTRE aTTiViTà ToTalE RETTifiChE sPECifiChE RETTifiChE di PoRTafoglio EsPosizioNE NETTa EsPosizioNE loRda RETTifiChE di PoRTafoglio EsPosizioNE NETTa (EsPosizioNE NETTa) 1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 21 21 xxx xxx 72.012 72.033 2. Attività finanziarie disponibili per la vendita 281.278 281.278 281.278 3. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza 4. Crediti verso banche 40 ( 39 ) 1 33.851.489 ( 19 ) 33.851.470 33.851.471 5. Crediti verso clientela 768.150 ( 293.151 ) 474.999 21.891.101 ( 128.774 ) 21.762.327 22.237.326 6. Attività finanziarie valutate al fair value xxx xxx 7. Attività finanziare in corso di dismissione 8. Derivati di copertura xxx xxx 34.029 34.029 Totale 31.12.2008 768.211 ( 293.190 ) 475.021 56.023.868 ( 128.793 ) 56.001.116 56.476.137 UniCredit Banca · Bilancio 2008 207
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Bilancio dell’Impresa Allegati al
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Massimo Negrini Italia «La ragione
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Relazione del Collegio Sindacale Co
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