Bilancio dell'Impresa

Bilancio dell’Impresa
Nota Integrativa (Segue)
Parte E - Informazioni sui rischi
e sulle relative politiche di copertura (Segue)
In particolare per le imprese, le garanzie adottate hanno presentato un’ampia varietà sia in funzione delle diverse specie dimensionali (piccole
e medie imprese e micro-imprese) o giuridiche (ditte individuali, società di persone o capitali), sia in ragione di obiettivi, costi e “flessibilità”
delle stesse, variando dalla garanzia “atipica” data da particolari covenants di bilancio ai diritti reali di garanzia (pegno e ipoteca), transitando
per le garanzie personali (fideiussione) e mutualistico - collettive prestate dai confidi.
Proprio queste ultime, benché già conosciute dal sistema bancario, hanno vissuto un rinnovato interesse “commerciale”, in funzione della
capacità dei confidi di comunicare alle banche la vicinanza all’impresa Cliente ed al territorio di riferimento, ed hanno costituito il principale
oggetto di riflessione che, complici appunto le prescrizioni sulla garanzia “risk mitigant” del nuovo Accordo sul Capitale (Basilea 2), ha visto
(ma ancor più vedrà) fortemente innovato il loro tradizionale modus operandi.
2.4 attività finanziarie deteriorate
Le procedure tecnico-organizzative utilizzate nell’ambito della gestione e del controllo dei crediti deteriorati sono articolate in relazione
al grado di anomalia della posizione. Per quanto concerne i crediti incagliati, ristrutturati e scaduti/sconfinanti da oltre 180 giorni viene
effettuato un monitoraggio di tipo andamentale con il fine di:
• verificare la reversibilità o meno dello stato di difficoltà economico-finanziaria delle controparti;
• valutare i piani di rientro presentati dai debitori con riferimento alle relative capacità di rimborso nei tempi previsti dai piani stessi, anche
considerando le richieste di riduzione delle condizioni applicate alle posizioni in esame;
• esaminare l’esito delle iniziative assunte per normalizzare/recuperare i crediti stessi (piani di rientro, rivisitazioni della forma tecnica di
utilizzo, ecc.) nonché le ragioni del loro eventuale insuccesso, assumendo le conseguenti determinazioni;
• determinare le relative previsioni di perdita in modo analitico per i crediti incagliati e ristrutturati, e sulla base della LGD per i crediti
scaduti/sconfinanti da oltre 180 giorni.
Con riferimento alle posizioni in sofferenza il controllo dei rischi viene realizzato espletando le seguenti attività:
• revoca, per le nuove posizioni deteriorate, degli affidamenti e conferimento ad UniCredit Credit Management Bank S.p.A;
• affidamento delle nuove posizioni ai legali interni e/o esterni per l’avvio degli atti di rigore urgenti verso i debitori e i relativi garanti;
• stima delle perdite attese sulle diverse posizioni in modo analitico;
• verifica periodica della congruità delle previsioni di perdita;
• programmazione e realizzazione di operazioni di cessione dei crediti.
In base alla definizione dell’Organo di Vigilanza, il fattore discriminante per la classificazione dei crediti a sofferenza è dato dallo stato
d’insolvenza, vale a dire dall’incapacità di restituire le somme dovute. In presenza di temporanea situazione d’obiettiva difficoltà, che sia
prevedibile possa essere rimossa in congruo periodo di tempo, la posizione è classificata ad incaglio.
206 Bilancio 2008 · UniCredit Banca