Bilancio dell'Impresa

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Bilancio dell’Impresa Nota Integrativa (Segue) Parte F - Informazioni sul patrimonio Sezione 1 - Il patrimonio dell’Impresa A. INFORmAzIONI DI NAtuRA quAlItAtIVA Il Patrimonio dell’impresa (capitale, riserve, sovrapprezzi di emissione, strumenti di capitale, riserve da valutazione, azioni proprie, azioni rimborsabili, utile/perdita d’esercizio) costituisce l’ammontare dei mezzi propri della banca, ossia l’insieme dei mezzi finanziari destinati al conseguimento dell’oggetto sociale e per fronteggiare i rischi dell’impresa stessa. Il Patrimonio rappresenta quindi il principale presidio a fronte dei rischi attinenti l’attività bancaria e, come tale, la sua consistenza deve garantire, da un lato, adeguati margini di autonomia imprenditoriale nello sviluppo e nella crescita della banca e, dall’altro, deve assicurare il mantenimento di una costante solidità e stabilità dell’azienda. Un adeguato livello di patrimonializzazione è peraltro più volte richiamato anche nelle vigenti disposizioni di vigilanza della Banca d’Italia la quale, attraverso un’ampia e argomentata normativa di riferimento (peraltro oggetto di recenti e successivi aggiornamenti - l’ultimo dei quali introdotto con la circolare n.263 del 27.12.2006 in merito alle “Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche” - atti a considerare sia gli impatti dei nuovi principi contabili internazionali IAS/IFRS sia i termini del nuovo accordo sul capitale Basilea 2), ha individuato il Patrimonio quale principale parametro di riferimento per valutare la solidità aziendale (definizione di “Patrimonio di vigilanza”), stabilendo requisiti minimi obbligatori di patrimonializzazione, ed indicando - attraverso idonee metodologie di calcolo - tecniche di misurabilità dell’assorbimento patrimoniale stesso. Il grado di adeguatezza patrimoniale della Banca è quindi misurato e costantemente monitorato in termini di: 1 - Adeguatezza alla copertura dei requisiti patrimoniali necessari alla sostenibilità del business azinedale. Tale adeguatezza è verificata osservando: - da un lato, il livello del coefficiente prudenziale di solvibilità (Tier total capital ratio), dato dal rapporto tra il Patrimonio di Vigilanza e le attività patrimoniali ponderate in base: a) alla metodologia standard, che prevede fattori di rischio convenzionali stabiliti dall’Organo di Vigilanza; oppure b) all’approccio dei rating interni, in cui le ponderazioni di rischio sono stabilite in funzione delle valutazioni sul merito creditizio (rating) dei debitori. La vigente normativa di Vigilanza stabilisce un livello minimo dell’8% (a livello di Gruppo) a cui viene applicata una riduzione del 25% per le banche appartenenti a gruppi bancari; la “policy” interna al Gruppo UniCredit può prevedere un livello minimo superiore. - dall’altro, il livello del “Tier1 ratio” (rapporto tra il Patrimonio di base del Patrimonio di Vigilanza e le attività ponderate per il rischio come anzidetto), stabilito nell’ambito delle “policy” interne al Gruppo UniCredit è definito, per UniCredit Banca, nella misura minima del 6,4%. 2 - Presidio dei rischi L’attività di presidio e di pianificazione del livello di rischio complessivo (credito, mercato, liquidità, tasso e operativo), nonchè di monitoraggio dell’assorbimento del Patrimonio in termini globali e da parte delle singole aree di business, è in capo alla funzione della Retail Area, “Retail Italy Planning”. La stessa funzione è parimenti deputata - in stretto coordinamento con le specifiche strutture della Capogruppo UniCredit - alla gestione del processo di allocazione del capitale, nel rispetto dei vincoli di patrimonializzazione della Banca e del Gruppo. 268 Bilancio 2008 · UniCredit Banca
B. INFORmAzIONI DI NAtuRA quANtItAtIVA Composizione e dinamica del patrimonio netto Capitale 1.609.400 Riserve da valutazione 2.747 Attività finanziarie disponibile per la vendita ( 5.399 ) Copertura di flussi finanziari 8.146 Perdita d’esercizio ( 10.075 ) Totale 1.602.072 Nella sezione 14 “Patrimonio dell’Impresa” del passivo della presente nota integrativa, sono esposte le voci di patrimonio netto con specifica indicazione della possibilità di utilizzazione e distribuibilità. Sezione 2 - Il patrimonio e i coefficienti di vigilanza 2.1 Patrimonio di vigilanza A. INFORmAzIONI DI NAtuRA quAlItAtIVA Il Patrimonio di vigilanza al 31 dicembre 2008 è determinato in conformità alle nuove regole dettate dalla Banca d’Italia, che ha approvato in data 5 febbraio 2008 il XII aggiornamento della circolare n.155 relativa alle “Istruzioni per la compilazione delle segnalazioni sul patrimonio di Vigilanza e sui coefficienti prudenziali”; con tale aggiornamento l’Istituto di Vigilanza ha adeguato la normativa in materia di patrimonio e di segnalazioni prudenziali alla nuova disciplina di adeguatezza patrimoniale delle banche (cosiddetta Basilea 2). Il Patrimonio di vigilanza al 31.12.2008 ammonta a 2.379.931 mila euro ed è costituito dal patrimonio di base (1.522.159 mila euro) e dal patrimonio supplementare (857.772 mila euro); si espone di seguito l’analisi delle singole voci. Patrimonio di base Il patrimonio di base (Tier 1) è costituito da elementi positivi (che ne accrescono l’ammontare) e da elementi negativi (che ne riducono la computabilità). Gli elementi positivi sono rappresentati dal capitale sociale dell’Azienda (1.609.400 mila euro); gli elementi negativi sono costituiti dalle attività immateriali (15 mila euro) e dalla perdita dell’esercizio in chiusura (10.075 mila euro). Complessivamente, il Patrimonio di base al 31.12.2008, prima dell’applicazione dei filtri prudenziali, ammonta a 1.599.310 mila euro; applicando i filtri prudenziali negativi per 5.399 mila euro, rappresentati dalle riserve negative su titoli di debito e di capitale disponibili per la vendita, il patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre risulta pari a 1.593.911 mila euro. Gli elementi da dedurre, costituiti dal 50% dell’eccedenza delle perdite attese rispetto alle rettifiche di valore complessive, ammontano a 71.752 mila euro e portano il totale del patrimonio di base (Tier 1) all’importo di 1.522.159 mila euro. Patrimonio supplementare Il patrimonio supplementare (Tier 2) è rappresentato dalle passività subordinate (930.000 migliaia di euro) al netto di ammanchi e insussistenze non ancora imputate a conto economico per 476 mila euro. 2008 UniCredit Banca · Bilancio 2008 269
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