Bilancio dell'Impresa

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Bilancio dell’Impresa Nota Integrativa (Segue) Parte E - Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura (Segue) INFORmAzIONI DI NAtuRA quANtItAtIVA 1. metodi di misurazione delle perdite derivanti dai rischi operativi I dati interni di perdita operativa costituiscono la componente principale per il calcolo del requisito patrimoniale a fronte dei rischi operativi; al contempo l’analisi delle perdite consente alla funzione ORM di formulare valutazioni sull’esposizione ai rischi operativi di UniCredit Banca e di individuare eventuali aree critiche. Al 31 dicembre 2008 le perdite operative contabilizzate da UniCredit Banca ammontano a 38,9 milioni di euro. Occorre evidenziare che il dato complessivo delle perdite è influenzato dalla somma accantonata da UniCredit Banca (pari a 24,6 milioni di euro) a seguito della decisione dell’Istituto di aderire all’iniziativa di Customer Care per la tutela dei clienti con esposizione ai prodotti index-linked collegati a strumenti finanziari Lehman Brothers. Il grafico di seguito riportato evidenzia la ripartizione delle perdite operative registrate nel corso dei mesi di novembre e dicembre 2008 in funzione degli “event type”, cioè delle tipologie di eventi (stabilite da Basilea 2) che le hanno generate. 0,2% Le “pratiche di business improprie” rappresentano la causa principale di perdite operative in UniCredit Banca a causa del numero sostenuto di rimborsi deliberati dall’Istituto a favore di clienti detentori dei noti bond “in default” e allo sviluppo negativo di numerose vertenze giudiziali inerenti contestazioni in merito ad anatocismo. Gli altri “event type” rilevanti sono gli “errori commessi nell’esecuzione delle transazioni” e le “infedeltà dei dipendenti”. I dati di perdita interni rappresentano la componente principale nel processo di misurazione dei rischi operativi; ulteriori componenti di cui si avvale la funzione ORM nel processo di valutazione e misurazione dell’esposizione al rischio sono le analisi di scenario e gli indicatori di rischio operativo. Le modalità di controllo di tali componenti sono definite nel manuale metodologico ORM di UniCredit. Le analisi scenario simulano l’impatto che un evento operativo significativo per la società può determinare in termini di capitale di rischio, sistema di controllo e piani di continuità. Il sistema di misurazione dei rischi operativi tiene conto dei risultati emersi dalle analisi di scenario effettuate in particolar modo per le perdite ad impatto potenzialmente elevato, ma poco frequenti, per le quali non sussiste una sufficiente esperienza di dati di perdita (interni o esterni). Gli scenari da analizzare sono identificati dalla funzione ORM mediante l’analisi delle perdite interne, degli eventi esterni, dell’andamento degli indicatori di rischio. Ulteriori suggerimenti possono essere forniti da esperti di processo, dall’Internal Audit o dal Comitato Audit. Gli scenari sono sottoposti all’approvazione del Comitato Rischi Operativi. 264 Bilancio 2008 · UniCredit Banca 30,9% 11,6% 3,7% 5,1% 48,5% Infedeltà dipendenti Rapine e furti ATM Altre frodi “esterne” Pratiche di business improprie Danni ai beni materiali e avarie ai sistemi Errori nell’esecuzione delle operazioni
Gli indicatori di rischio riflettono invece il profilo di rischio dei processi aziendali. Il controllo degli indicatori di rischio costituisce una forma di controllo preventivo per la funzione ORM e per i responsabili della gestione dei rischi. Tali indicatori, definiti key operational risk indicators (KoRIs), sono oggetto di continue implementazioni. La scelta dei processi e delle attività controllate mediante indicatori (KoRIs) si basa sull’analisi dei dati di perdita, sulle valutazioni dei responsabili di processo o della funzione ORM o sui risultati delle verifiche di Audit. La definizione, aggiornamento e analisi degli indicatori di rischio è responsabilità della funzione ORM in collaborazione con le funzioni preposte alla gestione dei rischi. Gli indicatori sono archiviati nell’applicativo di “operational risk management”. Il report sugli indicatori viene mensilmente predisposto dalla funzione ORM e inviato all’Alta Direzione; trimestralmente viene data informativa al Comitato Audit delle principali evidenze emerse dall’analisi degli indicatori. Va infine rilevato che la funzione ORM, in accordo con l’omologa funzione di Capogruppo, fornisce formazione specifica sui rischi operativi al personale della società, che può anche avvalersi di programmi di formazione disponibili sulla rete intranet di Gruppo. 2. gestione e mitigazione del rischio La gestione del rischio operativo prevede sia la revisione dei processi per la riduzione dei rischi rilevati, con la possibilità di procedere all’esternalizzazione di alcune attività, che la gestione delle politiche assicurative che contribuiscono a coprire i rischi operativi, con l’identificazione di idonee franchigie e limiti. La verifica regolare dei piani di continuità operativa assicura la gestione del rischio operativo nei casi di interruzione dei principali servizi. Le principali azioni di mitigazione del rischio operativo sono esaminate e deliberate dal Comitato Rischi Operativi che ha anche il compito di monitorare nel tempo l’efficacia delle iniziative adottate. Il Comitato Audit è informato trimestralmente sulle politiche di mitigazione del rischio operativo adottate da UniCredit Banca; il Consiglio di Amministrazione riceve un’informativa semestrale. AltRE INFORmAzIONI 1. Pendenze legali Considerato il pregresso, l’afflusso di citazioni notificate alla Banca nell’ultimo anno e l’attività di definizione prodotta nel medesimo periodo, nonché i flussi da e per le altre banche Retail a seguito del conferimento e delle cessioni di buona parte delle cause revocatorie fallimentari ad ASPRA, il complesso delle cause passive di sostanziale responsabilità (non afferenti al recupero crediti, alla materia fiscale ed alla materia giuslavoristica) pendenti al 31.12.2008 di competenza del Department Legale di UniCredit Banca risulta composto da numero 1.220 cause per un valore di circa 333 milioni di euro e previsioni di perdita di circa 63 milioni di euro (valutazione IAS). Le categorie più significative sono composte dalle cause concernenti: • operazioni e contratti bancari; • titoli di credito; • anatocismo/interessi; • strumenti finanziari. La previsione di perdita è intorno al 20% e appare appropriata in relazione alla composizione delle domande giudiziali il cui valore viene non di rado sovrastimato dagli attori risultando talvolta del tutto infondato. UniCredit Banca · Bilancio 2008 265
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