Bilancio dell'Impresa

Bilancio dell’Impresa
Nota Integrativa (Segue)
Parte E - Informazioni sui rischi
e sulle relative politiche di copertura (Segue)
- per la clientela Privati, all’esito dei crediti scaduti, al comportamento assunto dal debitore nella gestione dei propri rapporti con la
Banca ed alle informazioni reperibili da fonti esterne;
• la classificazione dei crediti nel continuo nelle categorie di rischio, gestionali (all’interno del portafoglio vivo) e dettate dalle istruzioni di
vigilanza (esposizioni scadute e/o sconfinanti, ristrutturati, incagli, sofferenze).
Le citate attività vengono svolte determinando l’andamento tecnico di tutti i crediti non classificati a default. L’andamento tecnico dei
singoli rapporti di utilizzo dei fidi in capo alla clientela Imprese è rilevato attraverso le PD aggiornate mensilmente per le singole controparti,
che alimentano l’applicativo di gestione andamentale attraverso il quale è effettuata una proposta di classificazione gestionale per ciascun
cliente che può essere di “andamento regolare”, di “stretta osservazione” o “a rientro”.
La proposta così definita è rivista in funzione dell’appartenenza della controparte stessa ad un “gruppo di rischio” o alla presenza di
evidenze negative. Attraverso la proposta mensile di classificazione gestionale viene richiamata l’attenzione dei valutatori su fenomeni che
potrebbero essere indicativi del deterioramento della qualità creditizia e della solvibilità delle controparti interessate da tali fenomeni per
una loro finale verifica e valutazione.
Nell’ambito del controllo andamentale si procede anche alla valutazione collettiva dei crediti in bonis.
Questa linea valutativa, che per la clientela Piccole Imprese ha per oggetto il singolo cliente mentre per i Privati arriva a livello di pool di
prodotto, è diretta a selezionare - secondo il modello delle “incurred but not reported losses” - la perdita attesa. A tale scopo vengono
adoperati i parametri di rischio rappresentati: dalla “probabilità di default” di ciascun cliente o, per la clientela Privati, del pool di prodotto;
dalla LGD dei singoli rapporti creditizi, oltre al cosiddetto LCP (Loss Confirmation Period) che esprime - per le diverse categorie di
esposizione omogenee - il ritardo medio che intercorre tra il deterioramento delle condizioni finanziarie del debitore e la classificazione in
default dei singoli finanziamenti.
Nel processo di misurazione e di controllo del rischio di credito vengono considerati i seguenti aspetti:
• la determinazione del rischio di credito (perdite attese) secondo modelli interni che tengono conto:
- della probabilità di insolvenza (PD);
- dei tassi di recupero (o alternativamente dei tassi di perdita o LGD).
La Banca non dispone ancora di modelli per la stima delle esposizioni al momento dell’insolvenza (EAD, Exposure At Default), nonché
della durata delle operazioni proposte e/o poste in essere (M, Maturity), fattore comunque non previsto dal Nuovo Accordo sul Capitale
per il rischio Retail;
• la valutazione del rischio di credito ai fini del bilancio e delle altre informative periodiche dirette al mercato con riferimento
all’individuazione:
- dei tempi attesi di recupero per la valutazione delle sofferenze e degli incagli;
- dei fattori di rientro in bonis per la valutazione degli incagli;
- delle PD e delle LGD per la valutazione dei crediti scaduti e/o sconfinanti e della collettiva dei crediti in bonis;
• il controllo periodico del rispetto dei limiti prudenziali fissati dalle istruzioni di vigilanza e da altre disposizioni con riferimento al coefficiente
di solvibilità, ai grandi rischi, al rischio di concentrazione, agli indicatori di rischiosità e solvibilità previsti dal Fondo Interbancario di
Garanzia.
Le probabilità di insolvenza (PD) citate sono stimate con l’ausilio dei rating integrati, sviluppati internamente, secondo le direttive di Basilea
2 mantenendo una logica di controparte per le “Imprese” e di prodotto/pool per le “Famiglie”. Nell’ambito dei pool di prodotto per le
“Famiglie” sono state individuate le seguenti categorie:
• mutui ipotecari;
• scoperti di conto (comprende anche le forme tecniche dei crediti di firma e carte di credito);
• finanziamenti chirografari.
204 Bilancio 2008 · UniCredit Banca