1489. Luenen_Plan_2011-2012_Hauptband.pdf - Stadt Lünen

Stadt Lünen
Produktinformation
Produkt 0905
Finanzmanagement
Produktbeschreibung
Planung und Controlling im Bereich Finanzen einschl. Schuldenmanagement sowie
Beteiligungscontrolling und Steuerberatung
Auftragsgrundlage
GO, GemHVO, UStG, EkStG
Ziele
Allgemein:
Einführung eines effizienten Finanz- und Konsolidierungscontrollings
Senkung des Zinsniveaus durch Zinsmanagement
Reduzierung der Einzelberatungen im Rahmen der Haushaltsbewirtschaftung (der Fachbereiche) durch
organisatorische Maßnahmen
Konkret für den Planungszeitraum / mittelfristig:
Abbau der jahresbezogenen Defizite bis 2014
Einsatz von Zins- und Währungsderivaten
Erläuterungen
Allgemein:
Finanzplanung und Finanz- / Konsolidierungscontrolling
Die Steuereinnahmen, Schlüssel- und Zweckzuweisungen, Konzessionsabgaben und Dividenden,
Kreisumlage, Personalkosten, Zinsausgaben und Sozialleistungen bilden die Rahmenvorgabe der
kommunalen Finanzplanung. Innerhalb dieser Eckwerte können Produktziele definiert und finanziert
werden.
Schuldenmanagement
Im Rahmen des Schuldenmanagements wird versucht, ein möglichst optimales Zinsniveau zu erreichen.
Dies kann durch Zinssicherungsmaßnahmen (cap, forward) oder durch Zinsaustausch (swap) erfolgen. Die
Zinsentscheidungen werden von Finanzfachleuten der Verwaltung unter Einbeziehung externer Berater
und unter ständiger Beobachtung der internationalen Geldmärkte getroffen.
Für Währungsderivatgeschäfte sind gemäß Krediterlass in der Bilanz Rückstellungen zu bilden.
jährliche Zinsersparnisse 2006 2007 2008 2009 2010
aus dem Darlehnsportfolio 91.179 220.000 100.000 180.000 140.000
aus dem Kreditportfolio 140.000 230.000 250.000 250.000 306.000
Beteiligungscontrolling
Im Rahmen des kommunalen Beteiligungscontrollings betreut die Stadt Lünen
unmittelbare und mittelbare Mehrheitsbeteiligungen und
unmittelbare und mittelbare Minderheitsbeteiligungen.
Der Leistungsumfang umfasst
- Die laufende Aktualisierung der städtischen Beteiligungsdatenbank mit gewichteten Kennzahlen.
- Die Aufstellung des Beteiligungsberichtes.
- Die Vorbereitung von gesellschaftsrechtlichen Ratsbeschlüssen und aufsichtsbehördlichen Anzeigeverfahren.
- Die Abwicklung finanzieller Transaktionen zwischen Unternehmen und Stadt.
- Die Beratung der Mandatsträger und die Abstimmung mit der Geschäftsleitung in gesellschaftsrechtlichen,
steuerrechtlichen und Finanzierungsfragen.
- Die Auswertung und Analyse von Jahresabschlüssen (einschl. § 53 HhGrG).
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