1489. Luenen_Plan_2011-2012_Hauptband.pdf - Stadt Lünen

Entwicklung des Ergebnisplanes vom im Haushalt 2010 dargestellten Finanzplanjahr 2011 zum Haushaltplan 2011
Ergebnisplan
XXXVI
bisheriges
Finanzplanjahr
2011
aktueller
Ergebnisplan
2011
Ordentliche Erträge 169.313.490 183.384.269
Finanzerträge 19.524.984 6.196.700
Gesamtbetrag Erträge 188.838.474 189.580.969
Ordentliche Aufwendungen 192.295.570 201.975.382
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 19.198.000 6.500.964
Gesamtbetrag Aufwendungen 215.493.570 208.476.346
Jahresergebnis (Fehlbedarf) 26.655.096 18.895.377
Die grau hinterlegten Zahlen entsprechen den Satzungswerten
Dieser Vergleich des Finanzplanjahres 2011 (Haushalts und Finanzplanung 2010) mit dem
aktuellen Haushaltsplan 2011 verdeutlicht, dass
• einerseits die konjunkturabhängigen Erträge (Gewerbesteuer und Einkommensteuer),
die Schlüsselzuweisungen und die gesetzlichen Veränderungen bei den Aufwendungen
(Kreisumlage) zu einer Haushaltsentlastung beigetragen haben
• andererseits die gestiegenen Soziallasten (Hilfe zur Erziehung + 2,0 Mio. € und Kinder
betreuungskosten + 1,0 Mio. €) und die vielen Projekte zur beruflichen Wiedereingliede
rung (+ 0,5 Mio. €) zu den Mehraufwendungen führen.
Grundzüge des Ergebnisplanes
Das neue Haushaltsrecht unterscheidet zwischen Teilergebnisplänen auf Produktebene und
dem Gesamtergebnisplan (Zusammenfassung aller 80 Teilergebnispläne). Folgende Beson
derheiten sind bei der Ergebnisplanung zu beachten:
• Der Ergebnisplan ist die (politische) Ermächtigungsgrundlage für die (verwaltungsseitige)
Inanspruchnahme der Erträge und Aufwendungen.
• Im Gegensatz zum bisherigen Verwaltungshaushalt belasten die Abschreibungen für Ab
nutzung und die Pensions/Beihilferückstellungen den Ergebnisplan, während die Auf
lösung der Sonderposten und der Rückstellungen den Ergebnisplan entlasten.
• Die Ergebnisplanung umfasst neben den Planungsjahren 2011 und 2012 die beiden
vorhergehenden Jahre und die 3 folgenden Jahre, so dass ein 7jähriger
Betrachtungszeitraum eine relativ auskunftsfähige Zeitreihenbetrachtung ermöglicht.
• Der Personalaufwand beinhaltet im Gegensatz zu den Personalauszahlungen im Finanz
plan auch Pensions und Beihilferückstellungen für aktive Beamte.
• Der Ergebnisplan 2011 / 2012 kann nur durch die Inanspruchnahme der Allgemeinen
Rücklage (i. d. R. finanziert aus Kassenkrediten) ausgeglichen werden und bedarf deshalb
der Genehmigung eines gesetzlich normierten Haushaltssicherungskonzeptes. Die
Ausgleichsrücklage ist im Haushaltsjahr 2010 vollständig verbraucht worden.