LHO - Finanzministerium NRW

Finanzministerium
Haushaltsrecht Nordrhein-Westfalen -§ 70 LHO-
Vorbemerkung zu den VV zu §§ 70 bis 80 LHO
69
Rechnungsnachweisung:
der Nachweis der Landeskasse über die Summen der Ist-Einnahmen und Ist-Ausgaben eines
Haushaltsjahres nach der im Haushaltsplan oder sonst vorgesehenen Ordnung;
70
Rechnungssoll:
die für die Zahlungspartnerin oder den Zahlungspartner und für die Buchungsstelle zu
bildende Summe aus dem im laufenden Haushaltsjahr zum Soll gestellten Betrag und dem aus
dem Vorjahr übertragenen Kassenrest, gegebenenfalls vermindert um den niedergeschlagenen
oder erlassenen Betrag;
71
Rechnungsunterlagen:
Sachbuch Haushalt, Rechnungsbelege, Nachweisungen und sonstige Unterlagen, die zum
Zwecke der Rechnungslegung bereitzuhalten sind;
72
Rückscheck:
der von dem bezogenen Kreditinstitut nicht eingelöste und deshalb an die Kasse oder
Zahlstelle zurückgesandte Scheck;
73
Sachbücher:
Bücher für die Buchungen nach sachlicher Ordnung;
74
Sammelanordnung:
die Zahlungsanordnung, durch die einmalige oder wiederkehrende Zahlungen für mehrere
Zahlungspflichtige oder mehrere Empfangsberechtigte angeordnet werden;
75
Schalter:
die besonders kenntlich gemachte Stelle, die im Kassenraum oder Zahlstellenraum zur
Annahme oder Leistung von baren Zahlungen eingerichtet ist;
76
Sollstellung:
die Buchung des zu erhebenden oder auszuzahlenden Betrages im Sachbuch;
77
Speicherbuchführung:
die Buchführung in magnetischen oder sonstigen visuell nicht lesbaren Speichern;
78
Titelverzeichnisse:
nach Buchungsstellen getrennt geführte Zusammenstellungen der von einer Zahlstelle
angenommenen und geleisteten Zahlungen;
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