IFRS - MVV Investor
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<strong>MVV</strong> ENERGIE Konzernabschluss<br />
19 Latente Steuern<br />
Die Steuerabgrenzungen 2009/10 sind den folgenden Sachverhalten<br />
zuzuordnen:<br />
Latente Steuern<br />
30.9.2010 30.9.2009<br />
in Tsd Euro Aktive latente Steuern Passive latente Steuern Aktive latente Steuern Passive latente Steuern<br />
Immaterielle Vermögenswerte<br />
Sachanlagen einschließlich als<br />
1 230 – 13 317 3 831 – 15 237<br />
Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien 9 864 – 140 242 8 273 – 131 197<br />
Vorräte 1 752 – 747 1 189 – 362<br />
Sonderposten<br />
Sonstige Vermögenswerte und<br />
— – 4 837 — – 9 243<br />
positive Marktwerte aus Derivaten 6 676 – 141 311 10 696 – 304 249<br />
Rückstellungen für Pensionen 2 912 — 2 651 —<br />
Langfristige sonstige Rückstellungen 12 217 – 4 219 5 603 – 235<br />
Kurzfristige sonstige Rückstellungen<br />
Verbindlichkeiten und<br />
1 784 – 14 793 4 538 – 17 740<br />
negative Marktwerte aus Derivaten 143 609 – 2 657 331 663 – 11 674<br />
Verlustvorträge 1 447 — 1 887 —<br />
Sonstige — – 1 363 — – 895<br />
Latente Steuern (brutto) 181 491 – 323 486 370 331 – 490 832<br />
Wertberichtigung – 2 269 — – 1 782 —<br />
Saldierung – 176 315 176 315 – 356 558 356 558<br />
Latente Steuern (netto) 2 907 – 147 171 11 991 – 134 274<br />
Von den oben dargestellten latenten Steuern (netto) entfallen<br />
2 418 Tsd Euro auf langfristige aktive latente Steuern und<br />
137 966 Tsd Euro auf langfristige passive latente Steuern.<br />
Neben den genannten aktiven latenten Steuern bestehen noch<br />
Steueransprüche aus ungenutzten Verlustvorträgen für Körperschaftsteuer<br />
in Höhe von 45,6 Mio Euro (Vorjahr 24,4 Mio<br />
Euro) und für Gewerbesteuer in Höhe von 43,8 Mio Euro (Vorjahr<br />
30,6 Mio Euro), die nicht angesetzt werden konnten.<br />
Auf temporäre Unterschiede aus Beteiligungen zwischen<br />
Steuerbilanz und Konzernabschluss wurden in Höhe von<br />
2 695 Tsd Euro (Vorjahr 2 540 Tsd Euro) keine passiven latenten<br />
Steuern erfasst, da eine Umkehrung durch Dividendenausschüttungen<br />
oder Veräußerung von Gesellschaften in absehbarer<br />
Zeit nicht wahrscheinlich ist.<br />
<strong>MVV</strong> Energie 2009/10<br />
Im Geschäftsjahr 2009/10 werden latente Steuern in Höhe von<br />
1 997 Tsd Euro (Vorjahr 2 202 Tsd Euro) direkt im Eigenkapital<br />
ausgewiesen.<br />
Ertragsteuereffekte des sonstigen Ergebnisses, welche im<br />
Eigenkapital erfasst wurden:<br />
30.9.2010 30.9.2009<br />
in Tsd Euro<br />
Cashflow<br />
Ertragsteuer Netto Ertragsteuer Netto<br />
Hedges – 205 876 2 785 – 14 389<br />
Währungsumrechnungsdifferenz<br />
— 2 181 — – 1 131
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