IFRS - MVV Investor

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MVV ENERGIE Konzernabschluss
33 Finanzaufwendungen
Finanzaufwendungen
in Tsd Euro
Zinsaufwand aus Kontokorrent,
2009/2010 2008/2009
Darlehen und kurzfristigen Ausleihungen 57 742 51663
Put-Option Kiel 9 611 12 740
Aufzinsung Rückstellungen 6 107 6 288
Abschreibungen auf Wertpapiere — 69
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 9 174 13 453
34 Ertragsteuern
MVV Energie 2009/10
82 634 84 213
Ertragsteuern
in Tsd Euro 2009/2010 2008/2009
Tatsächliche Steuern 59 548 36 808
Latente Steuern 21 253 – 58 182
80 801 – 21374 Der laufende Steueraufwand enthält die zu leistende Gewerbeund
Körperschaftsteuer sowie ausländische Ertragsteuern.
Der latente Steueraufwand ist in Höhe von 16,5 Mio Euro
(Vorjahr 55 Mio Euro) auf das Entstehen beziehungsweise die
Umkehrung temporärer Unterschiede zurückzuführen. Die
Differenz zum gesamten latenten Steueraufwand resultiert
aus der Veränderung der Wertberichtung für Verlustvorträge
sowie der erfolgswirksamen Nutzung von Verlustvorträgen.
Der tatsächliche Steueraufwand wurde aufgrund der Nutzung
bisher nicht berücksichtigter steuerlicher Verluste um 0,5 Mio
Euro (Vorjahr 1 Mio Euro) gemindert.
Die folgende Tabelle zeigt eine Überleitungsrechnung vom
erwarteten zum tatsächlich ausgewiesenen Steueraufwand:
Überleitung des Ertragsteueraufwands
in Tsd Euro 2009/2010 2008/2009
Ergebnis vor Ertragsteuern (EBT)
Erwarteter Steueraufwand bei einem
234 274 –96386
Steuersatz von 30 %
Abweichungen durch die Bemessungs-
70 282 –28916
grundlage für die Gewerbesteuer
Abweichungen von dem
2 794 5587
erwarteten Steuersatz
Veränderung der Wertberichtigung für
Verluste sowie Verluste ohne Bildung
– 1 725 –1451
von latenten Steuern 4 736 3209
Nicht abzugsfähige Aufwendungen 5 747 1 855
Steuerfreie Erträge
Ergebnisse aus At-Equity bilanzierten
– 1 492 – 2 270
Beteiligungen
Nicht abziehbare Geschäfts- oder
Firmenwertabschreibungen und andere
– 2 184 258
Konsolidierungsmaßnahmen
Steuerlich nicht abzugsfähige Effekte
3 418 2 085
aus der Anwendung von IAS 32 (2003) 2883 3822
Steuern für Vorjahre – 1 922 – 4 376
Sonstige – 1 736 – 1 177
Effektiver Steueraufwand 80 801 – 21 374
Effektiver Steuersatz in % 34,5 22,2
35 Ergebnisanteil der Aktionäre der MVV Energie AG
und Ergebnis je Aktie
Ergebnisanteil der Aktionäre der MVV Energie AG
2009/2010
Ergebnisanteil der Aktionäre
2008/2009
der MVV Energie AG in Tsd Euro
Aktienanzahl in Tsd
139 021 –75713
(gewichteter Jahresdurchschnitt) 65 907 65 907
Ergebnis je Aktie in Euro 2,11 – 1,15
Dividende je Aktie in Euro 0,90 0,90
Die auf den Namen lautenden Stückaktien der MVV Energie AG
belaufen sich auf 65 906 796 Stück. Die Berechnung des gewichteten
Jahresdurchschnitts erfolgte taggenau.