KF-kallelse20100428 - Östersunds kommun

§ 10, KF 2010-04-28 09:30 / §:s bilaga: 2010-03-23 Granskning av årsredovisning 2009 PWC
3.1.1.2 Investeringsredovisning
Bedömning och iakttagelser
Vi bedömer att investeringsredovisningen i all väsentlighet ger en rättvisande bild av årets
investeringar som uppgår till 6 478,3 tkr.
3.1.1.3 Driftredovisning
Bedömning och iakttagelser
Vi bedömer att driftredovisningen i all väsentlighet ger en rättvisande bild av hur utfallet
förhåller sig till budget.
Budgetområdenas resultat/budgetavvikelse samt avvikelsen i prognosen per sista augusti
redovisas i tabellen nedan:
Resultat per område (tkr) Resultat 2009 Prognos 2009-08
Kultur & Media -2 159,2 -800
Vuxenutbildning & gymnasium 316,4 0
Samhälle 18,5 0
Natur & Miljö 1 351,5 414
Hälsa, Pedagogik & Service -1 216,6 -816,3
Förbundsöverskridande -175,9 0
Teknik -2 250,0 0
Förbundsgemensamt -949,8 0
Kansliet 778,2 500
Direktionen 135,9 0
Revision 7,5 0
*Förändring semesterlöneskuld 1 905,0 -
Delsumma -2 238,5
Finansiering 6 445,0 702,3
Resultat 4 206,5 0,0
*Budgetområdena har belastats med kostnader för ferielöner, intjänade under 2008 för personal som slutat inför höst-
terminen 2009.
Skillnader mellan prognos och resultat för område Teknik förklaras bland annat av överskridanden
avseende läromedel. Skillnaden för förbundsgemensamt avser merkostnader i
samband med ombyggnationen av och flytt till Fyrvalla, t ex att fordonshallen för tunga
fordon varit stängd och tvingat verksamheten att lämna fordon för reparation externt i stället
för att själv kunna utföra det som en del i undervisningen. Felaktig fördelning av personalkostnader
i samband med omorganisationen förklarar vissa skillnader mellan områdena.
I jämförelsen mellan augustiprognosen och resultatet 2009 ska förändring av semesterlöneskulden
tillgodoräknas verksamheterna.
Granskning av årsredovisning 2009 Jämtlands gymnasieförbund
6