KF-kallelse20100428 - Östersunds kommun

§ 10, KF 2010-04-28 09:30 / §:s bilaga: 2010-03-23 Granskning av årsredovisning 2009 PWC
förbundsordningen. Förbundets energimål (under strategiskt mål tre) anser vi bör formuleras
om då målet inte går att följa upp.
För att underlätta möjligheten att följa/överblicka utvecklingen av målen kan man enligt
vår uppfattning med fördel redovisa uppföljningen av de strategiska målen i sammanfattning
i förvaltningsberättelsens inledning.
3.2 Rättvisande räkenskaper
3.2.1 Resultaträkning
Bedömning och iakttagelser
Vi bedömer att resultaträkningen uppfyller KRL:s krav och i övrigt är upprättad i enlighet
med god redovisningssed.
Vi bedömer att resultaträkningen ger en i allt väsentligt rättvisande bild av årets resultat.
Nedan redovisas resultaträkningens utfall jämfört med föregående år:
Resultaträkning 2009 (tkr)
Utfall
2008
Granskning av årsredovisning 2009 Jämtlands gymnasieförbund
8
Prognos
delår
2009
Utfall
2009
Förändr.
från föreg
år
Verksamhetens intäkter 122 910,1 102 500,0 117 227,6 -4,6%
Verksamhetens kostnader -482 022,4 -465 100,0 -484 431,0 0,5%
Avskrivningar -5 893,0 -7 000,0 -6 867,2 16,5%
Verksamhetens nettokostnader -365 005,3 -369 600,0 -374 070,6 2,5%
Bidrag från medlemskommunerna 357 016,5 370 100,0 378 860,2 6,1%
Finansiella intäkter 2 256,9 400,0 286,4 -87,0%
Finansiella kostnader -745,6 -900,0 -869,5 16,6%
Årets resultat -6 477,5 0,0 4 206,5
Det positiva resultatet förklaras av följande orsaker:
Förbundets budget visade sig efter höstens elevintag alltför optimistisk (ca 160 elever
färre intagna än budgeterat). Per november beräknades ett budgetöverskridande på 4,8
mnkr. Förbundet redovisade detta till medlemskommunerna före den 15 november (i
enlighet med förbundsordningen). Beloppet redovisas i bokslutet som fordran på medlemskommunerna.
Kommunfullmäktige i Bräcke och Östersunds kommuner har beslutat
att medge förbundet en extra debitering motsvarande maximalt sina respektive
kommuners andel av beloppet. Ärendet har hittills inte behandlats av fullmäktige i
Krokoms respektive Ragunda kommun.
Utfallet av handlingsprogrammet för minskade kostnader inom utbildning/resor, övertid
och representation gav minskade kostnader med 1,9 mnkr.