Empfehlungen zur Anwendung der GDPdU - DSAG

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Seite 48 5 Technische Umsetzung in SAP-Systemen Abbildung 7: Menü der Musterrolle SAP_AUDITOR_TAX_FI Beispielhaft wurden für die Menüpunkte Stammdaten → Debitoren und Stammdaten → Kreditoren die Untermenüs aufgeblendet. Abbildung 8: Partieller Aufriss des Menüs SAP_AUDITOR_TAX_FI
5.4.2 DART-ZUGRIFF FÜR AUSSENPRÜFER Die AG GDPdU befasst sich bereits mit Weiterentwicklungen hinsichtlich eines Z1-Zugriffs durch den Außenprüfer auf Datenextrakte, die mit dem Werkzeug Data Retention Tool (DART) erzeugt wurden, ohne damit den Zugriff auf Online-Datenbestände einschränken zu wollen. Ein erster Ansatz ist bereits im Prüfermenü ersichtlich. 106 Es sind zwei Einzelrollen entstanden, die einerseits Auskunftsfunktionen aus dem DART-Menü und andererseits die Transaktions- und Reportberechtigungen aus dem Werkzeug DART aufnehmen: SAP_AUDITOR_TAX_DART AIS-Steuerpruefung DART = Benutzermenü ohne Berechtigungen SAP_AUDITOR_TAX_DART_A AIS-Steuerpruefung DART (Authorization) = Berechtigungen ohne Benutzermenü Die nun folgende Abbildung zeigt das Rollenmenü der Musterrolle SAP_AUDITOR_TAX_DART im Aufriss. Abbildung 9: Untermenü DART im Aufriss Die in der Musterrolle SAP_AUDITOR_TAX_DART enthalten Funktionen zielen auf das Leserecht von DART- Datenextrakten ab. Ihr Einsatz erfordert eine genaue Ausprägung der Berechtigungsrollen, um die Zugriffe des Außenprüfers zielgerichtet zu leiten. Es obliegt dem Steuerpflichtigen zu entscheiden, ob und wenn ja, wie weit einem Außenprüfer DART- Berechtigungen gewährt werden. Je nach Einschätzung des Steuerpflichtigen und dem Ausbildungsstand des Außenprüfers könnten die DART-Zugriffsrechte eines Außenprüfers differenziert gestaltet werden. Als Beispiel für eine denkbare Aufgabenverteilung zwischen Steuerpflichtigem und Außenprüfer mag folgende Übersicht dienen: 106 Siehe hierzu: SAP-Hinweis 935189 GDPdU: Erweiterungen in der Sammelrolle SAP_AUDITOR_TAX. Seite 49 EMPFEHLUNGEN ZUR ANWENDUNG DER GDPDU, STAND 25.08.2008, © DSAG e. V.
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