HSE GESCHÄFTSBERICHT 2012 - HSE AG

Konzernanhang | HSE-konzern 133
Die HSE AVG Beteiligungs-GmbH wird aufgrund des mit
dem Mutterunternehmen geschlossenen Beherrschungs- und
Gewinnabführungsvertrags im Rahmen der Vollkonsolidierung
einbezogen.
Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen betreffen der
HEAG Holding AG – Beteiligungsmanagement der Wissenschaftsstadt
Darmstadt (HEAG) gewährte Darlehen.
Die Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht, betreffen überwiegend der Global Tech I Offshore
Wind GmbH (Global Tech I) und der Windpark Esperstedt-
Obhausen (WEO) GmbH & Co. KG gewährte Darlehen.
Die Wertpapiere des Anlagevermögens beinhalten hauptsächlich
Anleihen von Banken und Unternehmen. Darüber hinaus sind
Fondsanteile enthalten.
Die sonstigen Ausleihungen betreffen im Wesentlichen eine
langfristige gegen die Wissenschaftsstadt Darmstadt bestehende
Forderung. Darüber hinaus sind im Rahmen von Sozialleistungen
gewährte Arbeitnehmerdarlehen enthalten.
Die Vorräte beinhalten überwiegend unfertige Bauleistungen.
Des Weiteren sind Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, fertige
Erzeugnisse und Waren, von den unfertigen Bauleistungen
abgesetzte erhaltene Anzahlungen, geleistete Anzahlungen auf
Vorräte und Emissionsrechte enthalten.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten Forderungen
aus der Verbrauchsabgrenzung aus Strom-, Gas-,
Wasser- und Wärmeverkäufen. Forderungen mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr bestehen nicht.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten im
Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
gegen die bauverein AG und die HEAG mobilo GmbH sowie
sonstige Forderungen gegen die e-ben Verwaltungs-GmbH.
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
bestehen wie im Vorjahr nicht.
Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht, betreffen hauptsächlich Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen gegen die Hessenwasser
GmbH & Co. KG sowie sonstige Forderungen gegen die Global
Tech I. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem
Jahr bestehen wie im Vorjahr nicht.
Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten hauptsächlich
Forderungen aus Ertragsteuern und aus Umsatzsteuer. Forderungen
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen
in Höhe von 4.223 T€ (Vorjahr: 3.542 T€) und umfassen
Körperschaftsteuerforderungen aus Vorjahren.
Die flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände sowie Guthaben
bei Kreditinstituten.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen
einen Zinsbetrag für die Finanzierung der Kläranlagen
im Rahmen eines Forfaitierungsvertrages sowie gezahlte Mietund
Wartungsaufwendungen für Folgejahre.
Die aktiven latenten Steuern betreffen mit unternehmensindividuellen
Steuersätzen zwischen 15 und 32 Prozent bewertete
abweichende Wertansätze zwischen Konzern- und Steuerbilanz
in den Posten Anlagevermögen (aktive und passive Latenzen),
empfangene Ertragszuschüsse (aktive und passive Latenzen),
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
(aktive Latenzen) und sonstige Rückstellungen (aktive und passive
Latenzen). Auf Verlustvorträge entfällt ein Betrag in Höhe
von 4.103 T€.
Im Rahmen der Saldierung nach § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB wurden
Vermögensgegenstände, die ausschließlich der Erfüllung