HSE GESCHÄFTSBERICHT 2012 - HSE AG

134 Konzernanhang | HSE-konzern
von Altersversorgungsverpflichtungen dienen und dem Zugriff
aller übrigen Gläubiger entzogen sind, verrechnet. Der beizulegende
Zeitwert am Stichtag beträgt 88.497 T€, die Anschaffungskosten
87.714 T€. Die Erträge in Höhe von 190 T€ wurden
innerhalb der Zinsaufwendungen mit Aufwendungen in Höhe
von 3.982 T€ verrechnet. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten
Schulden beträgt 90.710 T€.
Erläuterungen zur Passivseite der Bilanz
Das Grundkapital (Gezeichnetes Kapital) in Höhe von 146.278
T€ und die Kapitalrücklage in Höhe von 105.336 T€ entsprechen
den bei der Muttergesellschaft ausgewiesenen Bilanzposten.
Das Grundkapital ist in 85.542.932 auf den Namen lautende
Stückaktien eingeteilt. Die HEAG Holding AG – Beteiligungsmanagement
der Wissenschaftsstadt Darmstadt (HEAG) – hält
ca. 93 Prozent der Anteile.
Die Kapitalrücklage enthält 104.766 T€ gemäß § 272 Absatz 2
Nr. 1 HGB und 570 T€ gemäß § 272 Absatz 2 Nr. 4 HGB.
Der Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung umfasst
die passiven Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung
der voll einbezogenen Gesellschaften. Er resultiert im
Wesentlichen aus der erstmaligen Einbeziehung der HSE
Unterstützungskasse im Jahr 2010 und betrifft erwartete
zukünftige Verluste. Er wurde in Höhe des Jahresfehlbetrags
2012 der HSE Unterstützungskasse von 4.426 T€ aufgelöst.
Der Sonderposten für unentgeltlich ausgegebene Emissionsrechte
stellt den Gegenposten zu den in den Vorräten bilanzierten
unentgeltlich zugeteilten nicht verbrauchten Emissionsrechten
dar.
Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
beinhalten im Wesentlichen Pensions- und subsidiäre Versorgungsverpflichtungen.
Der Betrag der Unterdeckung aufgrund
der Ausübung des Wahlrechts nach Art. 67 Absatz 1 S. 1
EGHGB beträgt 11.178 T€.
Die Steuerrückstellungen berücksichtigen im Wesentlichen
Ertragsteuern aus dem laufenden Jahr und aus Vorjahren sowie
die Vorsorge gegenüber dem Finanzamt für künftige Außenprüfungen.
Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für personalbezogene
Verpflichtungen, für ausstehende Rechnungen,
für Prozessrisiken, für Vertragsabgaben, für regulierende Eingriffe,
für drohende Verluste aus Energiebezugsverträgen und
für unterlassene Instandhaltung gebildet.
Die bis einschließlich zum Jahr 2002 empfangenen Ertragszuschüsse
mit Wert zum Stichtag in Höhe von 25.453 T€ werden
im Zugangsjahr mit 2,5 Prozent und in den Folgejahren
mit 5 Prozent der Ursprungsbeträge zugunsten der Umsatzerlöse
aufgelöst. Die ab dem Jahr 2003 empfangenen Ertragszuschüsse
mit Wert zum Stichtag in Höhe von 68.773 T€ werden
analog der Nutzungsdauer und den Abschreibungen der
den Zuschüssen zuordenbaren Anlagengüter aufgelöst.