zentralerkreditaussch uss - Verband deutscher Pfandbriefbanken

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koarmen Geschäftsfeldern konzentriert sind. Auch die Anreize zum Übergang auf einen
ambitionierten Messansatz (AMA) sind nicht gewährleistet: Das Niveau des aus
einem AMA resultierenden regulatorischen OpRisk-Kapitals lässt sich derzeit kaum
abschätzen; die einfachen Ansätze generieren in Abhängigkeit von der Ertragslage
höchst volatile Vergleichsanforderungen
Um eine wirksame Anreizstruktur sicherzustellen, schlagen wir vor, die Kapitalanforderung
im AMA auf 80 % der Kapitalanforderung im Standardansatz sowie die Kapitalanforderung
im Standardansatz auf 80 % der Kapitalanforderung im Basisindikatoransatz
zu beschränken. Die Angemessenheit bzw. Notwendigkeit der Obergrenzen
könnte nach einer Übergangsfrist von 2 Jahren überprüft werden. In Bezug auf den
Übergang zum Standardansatz könnte alternativ erwogen werden, den höchsten Beta-
Faktor auf das Niveau von Alpha festzulegen.
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Problematisch erscheint, dass Transaktionen innerhalb einer Bankengruppe den Bruttoertrag
und damit die geforderte OpRisk-Eigenkapitalanforderung (Basisindikatoransatz,
Standardansatz) erhöhen können, ohne dass sich das zugrundeliegende operationelle
Risiko verändert hätte. Dies gilt beispielsweise für Transaktionen wie z.B. Abwicklung
oder Beratungsleistungen. Um Doppelunterlegungen zu vermeiden, sollte
die Definition des „Gross Income“ lediglich externe Geschäfte berücksichtigen. Aus
Gründen der einfachen Datenermittlung sollten Banken den Bruttoertrag aber auch inklusive
interner Transaktionen bestimmen können.
Insbesondere für international tätige Banken ist auf eine wechselseitige Anerkennung
aufsichtlicher Entscheidungen zu drängen.
Die Regelungsvorschläge enthalten eine Anzahl von Begriffen, die nicht klar definiert
sind. Um eine einheitliche Interpretation zu ermöglichen, schlagen wir vor, dass ein
„Glossary of operational risk turns“, welches Definitionen der einzelnen Begriffe enthält,
dem endgültigen Akkord beigefügt wird. Vorschläge für Definitionen die als Basis
für einen solchen Anhang dienen könnten, fügen wir als Anlage 2 dieser Stellungnahme
bei.
Spezielle Anmerkungen
B. Die Messmethodik
1. Basisindikatoransatz (Tz. 612-615)
Grundsätzlich soll der Bruttoertrag durch die nationale Aufsicht bzw. nach nationalen
Rechnungslegungsvorschriften ermittelt werden. Die Nichtbestandteile werden dagegen
konkretisiert. Dort heißt es, es ist beabsichtigt („it is intended“), den Bruttoertrag vor jeglichen
Wertberichtigungen/Rückstellungen, ohne realisierte Gewinne/Verluste aus dem
Verkauf von WP aus dem Bankbuch, ohne realisierte Gewinne/Verluste aus Wertpapieren,
die als „Halten bis zur Fälligkeit und „zum Verkauf vorgehalten“ gekennzeichnet
sind, ohne außerordentliche oder periodenfremde Erträge, ohne Einkommen aus Versiche-
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