zentralerkreditaussch uss - Verband deutscher Pfandbriefbanken

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Die Anforderung ist inhaltlich unklar. Wir bitten um eine entsprechende Klarstellung 14 .
VI.
Handelsbuch
A. Definition des Handelsbuches (Tz. 642 – 647)
In den Tz. 642 bis 647 werden die Begriffe „Handelsbuch“ und „Finanzinstrumente“ definiert.
Wir gehen in diesem Zusammenhang davon aus, dass damit die bewährten Definitionen
der Baseler Marktrisikoergänzung von 1996 bzw. der korrespondierenden europäischen
Normen materiell unberührt bleiben.
Sofern der Baseler Ausschuss in diesen Punkten Anpassungsbedarf sieht, sollte dies nicht
im Rahmen von Basel II behandelt, sondern im Rahmen gesonderten Initiative sorgfältig
erörtert werden.
B. Behandlung von Kontrahentenrisiken im Handelsbuch (Tz. 660 – 664)
Gemäß Tz. 660 müssen die Institute zur Ermittlung der Kapitalanforderungen für Kontrahentenrisiken
aus Handelsbuchgeschäften das jeweils im Anlagebuch verwendete Verfahren
anwenden. Analog der Regelung des aktuellen Akkords, erscheint dies prinzipiell
sachgerecht, da bspw. der Zeithorizont für Kontrahentenrisiken nicht von der Buchzuordnung,
sondern neben der tatsächlichen Laufzeit insbesondere von der vertraglichen Ausgestaltung
abhängt. Allerdings sei an dieser Stelle nochmal auf unsere zentralen Forderungen
für die Behandlung derivativen Exposures hingewiesen. Dazu gehören insbesondere
die
- vollständige und konsistente Darstellung der Methoden der Anrechnung für Standard-,
Basis-IRB- und fortgeschrittenem IRB-Ansatz,
- konsistente Behandlung von derivativem Exposure und Exposure aus Repo-/Leihe-
Transaktionen (insb. VaR-Ansatz),
- konkrete Zulassung auch zukunftsträchtiger, hochentwickelter Verfahren.
Aufgrund der Ergebnisse der QIS 3, in der sich die Kapitalmarkttransaktionen als der
drittgrößte Treiber für die Erhöhungen der Kapitalanforderungen herausgestellt haben, ist
dieses Thema von zentraler Bedeutung. Wir verweisen in diesem Zusammenhang auf unsere
detaillierten Ausführungen in den vorangehenden Teilen der Stellungnahme.
Teil 3: Die zweite Säule – Aufsichtliches Überprüfungsverfahren
B. Vier zentrale Grundsätze der aufsichtlichen Überprüfung (Tz. 683 – 718)
Nach dem Grundsatz 3 der aufsichtlichen Überprüfung sollen die Aufsichtsbehörden die
Möglichkeit haben, von den Banken eine höhere als die Mindesteigenkapitalausstattung
zu verlangen. Wir möchten an dieser Stelle noch einmal darauf hinweisen, dass die ange-
14 Beispielswiese vergleichbar der Definition des Bruttoertrages im Erhebungsbogen zur QIS- III, Tabelle 4.
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