zentralerkreditaussch uss - Verband deutscher Pfandbriefbanken

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Risikominderung herangezogen werden kann, d.h. im Falle einer Überversicherung kann
der über schießende Versicherungsanteil nicht auf anderen operationellen Risiken angerechnet
werden. Der Baseler Ausschuss sollte eine entsprechende Klarstellung vornehmen
Vor dem Hintergrund der sich vollziehenden Weiterentwicklungen von Kapitalmarktinstrumenten
sollte der Baseler Ausschuss eine Öffnungsklausel hinsichtlich der künftigen
Anerkennung anderer Mitigationsprodukte in den Regelungstext aufnehmen.
D. Partial Use (Tz. 640 – 641)
Für die teilweise Anwendung eines AMA soll u.a. vorausgesetzt werden, dass zum Zeitpunkt
der erstmaligen Anwendung des AMA ein wesentlicher Teil der operationellen Risiken
einer Bank durch den AMA erfasst wird (640, 3. Anstrich).
Die Anforderung sollte gestrichen werden. Sie steht im Widerspruch zur Intention des
Baseler Ausschusses, den Instituten ein schrittweises Hineinwachsen in die komplexen
bankaufsichtlichen Verfahren zu ermöglichen. Werden die Qualifikationskriterien an einen
AMA erfüllt, läßt sich die Nicht-Anerkennung einer auf einen Teilbereich bezogenen
Anwendung u.E. nicht mit einem mangelnden Anwendungsgrad des Ansatzes rechtfertigen.
Auch im Kreditrisikobereich wird keine entsprechende Anforderung erhoben.
Die konsolidierte Anwendung des AMA stellt insbesondere internationale Institutsgruppen
vor eine enorme Herausforderung. Ein übergangsweise „Partial Use“ sollte insofern
ab Inkrafttreten von Basel II für mindestens 10 Jahre möglich sein. Notwendig erscheint
auch ein pragmatischer Umgang mit dem geforderten Plan zur Ausweitung des AMA auf
alle Rechtseinheiten und Geschäftsfelder. Änderungen der Organisations- oder der Geschäftsstruktur
(z.B. durch Neuakquisitionen) müssen flexibel eingepasst werden und ggf.
eine Streckung bzw. Neuausrichtung des Planes rechtfertigen können.
Unwesentliche Geschäftsfelder und/oder Rechtseinheiten einer Institutsgruppe können
dauerhaft von der Anwendung eines AMA ausgenommen werden (640, 4. Anstrich). Um
die gruppenweite Anwendung eines AMA realisieren zu können, ist die Festlegung angemessener
Materialitätsgrenzen von entscheidender Bedeutung. Ein dauerhafter Partial-Use
hinsichtlich in Abstimmung mit den Aufsichtsbehörden sachgerecht abzugrenzende Bereiche
bzw. Einheiten sollte einem Institut/einer Institutsgruppe u. E. immer dann möglich
sein, wenn die Summe aller im Institut/in der Gruppe von der Anwendung des AMA ausgenommenen
Bereiche hinsichtlich einer mit der Aufsicht abzustimmenden Bezugsgröße
nicht mehr als 30 % des Gesamtvolumens der Gruppe ausmacht. Eventuelle Überschreitungen
sollten im Einzelfall mit der Aufsicht abgestimmt werden.
Annexes 6 und 7
Gemäß Fn. 155 letzter Absatz beinhaltet die Definition des Bruttoertrages nicht die betrieblichen
Aufwendungen, d. h. diese werden bei der Berechnung des Bruttoertrages
nicht subtrahiert.
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