T - Raiffeisen
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SEITE 130<br />
(26)Sonstige Passiva<br />
in TEUR 2007 2006<br />
Steuerverbindlichkeiten 13.050 11.653<br />
hievon laufende Steuerverbindlichkeiten 13.050 11.653<br />
Negative Marktwerte derivativer Sicherungsgeschäfte i.Z.m. fair value<br />
hedge 88.184 64.202<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate 77.974 64.202<br />
hievon aktien-/indexbezogene Derivate<br />
Negative Marktwerte derivativer Sicherungsgeschäfte i.Z.m. cash flow<br />
10.210 0<br />
hedge 19.955 29.984<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate<br />
Negative Marktwerte derivativer Finanzinstrumente, kategorisiert at fair<br />
19.955 29.984<br />
value through profit or loss 6.189 8.671<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate 6.096 8.460<br />
hievon währungsbezogene Derivate 0 6<br />
hievon aktien-/indexbezogene Derivate 93 205<br />
Negative Marktwerte sonstiger derivativer Finanzinstrumente 142.063 65.186<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate 111.879 47.939<br />
hievon währungsbezogene Derivate 22.655 15.051<br />
hievon aktien-/indexbezogene Derivate 7.529 2.196<br />
Zinsabgrenzungen aus derivativen Finanzinstrumenten 203.413 139.130<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate 195.936 136.478<br />
hievon währungsbezogene Derivate 6.459 2.652<br />
hievon aktien-/indexbezogene Derivate 1.016 0<br />
hievon aus Kreditderivaten 2 0<br />
Vertragliche Ergebnisabführung 63.850 25.000<br />
Sonstige Passiva 67.387 71.431<br />
Gesamt 604.091 415.257<br />
Soweit die Bedingungen für hedge accounting nach IAS 39 erfüllt sind, werden derivative Finanzinstrumente mit ihrem<br />
Marktwert (clean price) in der Funktion von Sicherungsinstrumenten ausgewiesen.<br />
Gemäß IAS 39 werden in diesem Posten auch die negativen Marktwerte derivativer Finanzinstrumente gezeigt, die weder zu<br />
Handelszwecken gehalten werden noch ein Sicherungsinstrument für einen fair value hedge oder einen cash flow hedge<br />
gemäß IAS 39 darstellen.<br />
Bei den at fair value through profit or loss kategorisierten derivativen Finanzinstrumenten handelt es sich um jene Derivate,<br />
die im Rahmen der fair value option eine betriebswirtschaftliche Bewertungseinheit mit Wertpapieren des sonstigen Finanzumlaufvermögens<br />
bilden und aufgrund einer dokumentierten Risikomanagement– oder Anlagestrategie auf Basis von Portfolios<br />
gesteuert werden.
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