T - Raiffeisen

wesen und Controlling. Dadurch ist sichergestellt, dass die
Abteilung RCG unabhängig von den Marktbereichen
agiert. Hier laufen alle relevanten Risikoanalysen, wie
Kredit-, Markt-, Liquiditäts-, Beteiligungs- und operationelle
Risiken, zusammen. Im Rahmen des Risikocontrollingprozesses
werden gemeinsam mit der Abteilung Treasury
Midoffice, die ebenfalls in der Hauptabteilung
Rechnungswesen und Controlling angesiedelt und damit
unabhängig vom Treasury ist, täglich die Bewertungen, die
Überprüfung der Einhaltung von Limiten sowie Analysen
und Reporting der Handelsbücher durchgeführt und dem
Vorstand übermittelt. Ebenso werden täglich die Marktrisikolimite
des Bankbuches überwacht und analysiert. Die
kontinuierliche Überwachung der Risiken zählt zu den
Kernaufgaben der Abteilung RCG. Darauf aufbauend
werden die Einzelrisiken (insbesondere Kredit-, Beteiligungs-,
Markt-, Liquiditäts- und operationelle Risiken) in
einer Gesamtbetrachtung der Risikotragfähigkeitsanalyse
aggregiert dargestellt.
Im Handbuch Risikomanagement der Raiffeisen-Holding
Gruppe sind alle Aufgaben, Gremien, Berichte, Verfahren
und organisatorischen Einheiten im Risikomanagementprozess
definiert und detailliert beschrieben. Dieses wird
jährlich vom Risikocontrolling Gesamtbank gemeinsam mit
dem Kreditrisikomanagement und dem Controlling/Risikomanagement
der Raiffeisen-Holding NÖ-Wien aktualisiert
und vom Vorstand der RLB NÖ Wien und der Geschäftsleitung
der Raiffeisen-Holding NÖ-Wien beschlossen. Dadurch
ist sichergestellt, dass innerhalb der Bank ein abgestimmter
Prozess zur Erfassung, Limitierung, Messung,
Berichterstattung und Dokumentation der Risiken gegeben
ist.
Die Innenrevision der RLB NÖ-Wien prüft als integraler
Bestandteil des Risikocontrolling- und Risikomanagementsystems
die Funktionsfähigkeit der internen Kontrollsysteme
der RLB NÖ-Wien. Die Hauptaufgabe der Innenrevision
liegt in der Überprüfung und Beurteilung der Wirksamkeit
von Arbeitsabläufen, Prozessen und internen
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Kontrollen. Die Innenrevision arbeitet weisungsfrei im Auftrag
des Vorstandes der RLB NÖ-Wien. Das bedeutet,
dass die Prüfungshandlungen dieser Abteilung durch
MitarbeiterInnen durchgeführt werden, die nicht in die
betrieblichen Arbeitsabläufe eingebunden und somit nicht
für das Ergebnis der zu überwachenden Prozesse verantwortlich
sind. Dies stellt die Objektivität der Evaluierungen
bzw. Empfehlungen sicher.
Gesamtbankrisikosteuerung – Risikotragfähigkeit
In der RLB NÖ-Wien werden im Rahmen der Gesamtbankrisikosteuerung
dem vorhandenen Risikodeckungspotenzial
(Ertrag, Eigenkapital und stille Reserven) der
Bank alle maßgeblichen Risiken (insbesondere Kredit-,
Markt-, Liquiditäts-, Beteiligungs- und operationelle
Risiken), die nach gängigen Methoden und unter Einsatz
entsprechender Systeme ermittelt werden, gegenübergestellt.
Die Risiken der Bank werden in drei Szenarien
(Normalfall, Problemfall und Extremfall) eingeteilt. Die
Deckungsmassen sind in vier Szenarien aufgeteilt, wobei
Deckungsmassen eins bis drei zur Abdeckung der eingegangenen
Risiken in den drei Risiko-Szenarien bestimmt
sind. Die unantastbare Deckungsmasse 4 ist für den Fortbestand
der RLB NÖ-Wien im extremen Krisenfall vorbehalten
und soll unter den angenommenen Prämissen
anzeigen, dass auch im unwahrscheinlichen Extremfall
ausreichend Risikodeckungsmassen zur Verfügung
stehen. Die Risikotragfähigkeit stellt dabei die Begrenzung
für das aggregierte Gesamtbankrisiko dar, wobei auch
nach Geschäftsgruppen detaillierte Risikolimite Berücksichtigung
finden. Dem Geschäftsschwerpunkt der RLB
NÖ-Wien entsprechend, stehen die Kreditrisiken und die
Marktrisiken im Vordergrund des Risikomanagements.
Auch den Beteiligungsrisiken wird auf Grund ihrer Bedeutung
entsprechende Beachtung zuteil.
Das Marktrisiko des Handelsbuches und des Bankbuches
wird mittels der Kennzahl Value at Risk (VaR – Verlustpotenzial
bei bestimmter Wahrscheinlichkeit und Behalte-