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Projected Unit Credit Method – Anwartschaftsbarwertverfahren;
ein Kapitalansammlungsverfahren nach
IAS 19, nach dem die Verpflichtung mit dem versicherungsmathematischen
Barwert des am
Abschlussstichtag bestehenden Versorgungsanspruches
anzusetzen ist. Dabei sind Gehaltssteigerungen
zu berücksichtigen. Der Rechnungszinssatz
orientiert sich am langfristigen Kapitalmarkt.
Risikogewichtete Aktiva – Summe der nach Geschäftsbzw.
Partnerrisiko gewichteten Aktiva, außerbilanzmäßigen
und besonderen außerbilanzmäßigen
Positionen des Bankbuches, berechnet
nach dem österreichischen Bankwesengesetz -
basierend auf Basel I bis 31. Dezember 2007.
Risk/Earnings Ratio – Risikovorsorge in Relation zum
Zinsüberschuss.
ROE (Return on Equity) – Eigenkapitalrendite, berechnet
aus Jahresüberschuss vor Steuern oder nach
Steuern im Verhältnis zum durchschnittlichen
bilanziellen Eigenkapital (inklusive Anteile anderer
Gesellschafter).
Segmentberichterstattung – Offenlegung von Ertragsund
Vermögensinformationen nach Tätigkeitsbereichen
(primär) und geografischen Gesichtspunkten
(sekundär).
Subprime-Darlehen – Hypothekendarlehen an Kreditnehmer,
die sich aufgrund ihrer geringen Bonität
nicht für den Prime Markte qualifizieren. Bei
Subprime-Darlehen besteht werden der Kombination
aus hohen Zinsen und geringer Bonität ein
relativ hohes Ausfallsrisiko.
Stresstest – Mittels Stresstest wird versucht, extreme
Schwankungen der Marktparameter zu simulieren,
weil diese in der Regel über VaR-Modelle nicht
adäquat berücksichtigt werden (VaR-Werte prognostizieren
maximale Verluste unter normalen
Maktbedingungen).
Swap – Tausch von fixen und/oder variablen Zinsverpflichtungen
(Zinsswap) und/oder Währungspositionen
(Währungsswap).
Treuhandgeschäft – Transaktion, die der Treuhänder in
eigenem Namen, aber im Auftrag und auf
Rechnung und Gefahr des Treugebers, abwickelt.
Überdeckungsquote – Verhältnis der Eigenmittelüberdeckung
zum gesamten Eigenmittelerfordernis -
basierend auf Basel I bis 31. Dezember 2007.
UGB – Österreichisches Unternehmensgesetzbuch, gültig
ab 1. Jänner 2007; bis 31. Dezember 2006: HGB
= Handelsgesetzbuch.
VaR – Der Value-at-Risk entspricht dem potenziellen
Verlust, der mit einer Wahrscheinlichkeit von
99 Prozent innerhalb der definierten Haltedauer im
betrachteten Portfolio nicht überschritten wird.
Unverwässertes Ergebnis je Aktie – Betrag des den
Stammaktionären zustehenden Konzernjahresüberschusses
dividiert durch die durchschnittlich
gewichtete Anzahl der während der Periode
ausstehenden Stammaktien.
Währungsrisiko – Risiko, dass sich der Wert eines Finanzinstruments
wegen Änderungen der Wechselkurse
verändert.
Zinsänderungsrisiko – Risiko, dass sich der Wert eines
Finanzinstruments wegen Schwankungen des
Marktzinssatzes verändert.