Bilancio d'esercizio e consolidato 2012 - SALT \ Società Autostrada ...

Prospetto delle variazioni del patrimonio netto
Importi in migliaia di
euro
Capitale
sociale
Riserva
sovrap.
azioni
Riserve di
rivalutazione
Riserva
legale
Riserva da
valutazione
al Fair Value
Utili
(perdite) a
nuovo
Acconto
sui
dividendi
Utile
(perdita)
d’esercizio
Totale
Patrimonio
di gruppo
Capitale e
riserve di
terzi
Totale
Patrimonio
netto
31 dicembre 2010 120.000 62.786 127.600 24.000 -4.350 262.696 -30.000 54.630 617.362 114.238 731.600
Destinazione utile 6.630 30.000 -36.630
Distribuzione
dividendo
Acconto su
dividendi
-18.000 -18.000 -7.830 -25.830
-26.400 -26.400 -7.309 -33.709
Altre variazioni 1.637 1.637 5.563 7.200
Variazione area
consolidamento (2)
Risultato
complessivo (1)
-127.652 -127.652 11.110 -116.542
-4.356 67.243 62.887 12.042 74.929
31 dicembre 2011 120.000 62.786 127.600 24.000 -8.706 143.311 -26.400 67.243 509.834 127.814 637.648
Destinazione utile 24.043 26.400 -50.443
Distribuzione
dividendo
Acconto su
dividendi
-16.800 -16.800 -3.051 -19.851
Altre variazioni 28.757 28.758 51.159 79.917
Aumento di capitale
sociale
Variazione area
consolidamento (2)
Risultato
complessivo (1)
40.000 121.200 161.200 0 161.200
2.327 52.542 54.869 9.599 64.468
31 dicembre 2012 160.000 183.986 127.600 24.000 -6.379 196.111 0 52.542 737.860 185.521 923.381
(1) Per la composizione di tale voce si rimanda all’apposito prospetto “conto economico complessivo” (riportato in calce allo schema di “conto
economico”)
Importi in migliaia di euro Esercizio 2012 Esercizio 2011
Utile attribuibile alle minoranze 9.542 12.764
Pro-quota adeguamenti al “fair value” 57 -722
Utile “complessivo” attribuibile alle minoranze 9.599 12.042
(2) Gli effetti dell’acquisto della partecipazione di controllo in ATS nel 2012 e di Autocamionale della Cisa S.p.A. nel 2011 sono così dettagliabili:
Importi in migliaia di euro Esercizio 2012 Esercizio 2011
Prezzo di acquisto (valore di perizia) -223.148 -251.404
Valore del pro-quota di patrimonio netto in apertura 215.685 96.600
Valore di iscrizione nelle immobilizzazioni immateriali 7.463 27.152
Totale variazione area di consolidamento 0 -127.652
Si evidenzia che nell’esercizio 2011 la transazione relativa all’operazione di acquisto della partecipazione in
Autocamionale della Cisa S.p.A. è stata contabilizzata in “continuità di valori” e, pertanto, la differenza tra il valore del bene
acquisito (così come risultante da perizia di Esperto indipendente) ed il valore del pro-quota di patrimonio netto è stata
iscritta direttamente in diminuzione del patrimonio netto consolidato del Gruppo SALT, al netto dell’avviamento
precedentemente contabilizzato nel bilancio consolidato 2010 della società venditrice SIAS S.p.A. Tale contabilizzazione è
in linea con l’attuale indirizzo di rappresentazione degli effetti patrimoniali, finanziari ed economici connessi alla “business
combinations tra società assoggettate a comune controllo” (Documento Assirevi-OPI n.1). Sulla base del citato OPI n.1 la
differenza derivante dall’operazione è stata imputata direttamente a patrimonio netto, senza transitare dal conto economico.
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