Bilancio d'esercizio e consolidato 2012 - SALT \ Società Autostrada ...

Riconciliazione tra aliquota “teorica” ed aliquota “effettiva” (IRES):
31 dicembre 2012 31 dicembre 2011
Risultato dell’esercizio ante imposte 100.155 127.043
Imposte effettive correnti e differite/anticipate (IRES) 32.612 32,56% 37.403 29,44%
Minori imposte (rispetto all’aliquota teorica):
minori imposte su dividendi 403 0,40% 523 0,41%
minori imposte su plusvalenze 0 0 0 0
adeguamento delle partecipazioni valutate con il metodo del
patrimonio netto
0 0 -500 -0,39%
altre variazioni in diminuzione 2.140 2,13% 286 0,23%
Maggiori imposte (rispetto all’aliquota teorica):
Svalutazioni di partecipazioni -7.148 -7,13% 0 0,00%
Oneri non deducibili ed altre variazioni in aumento -463 -0,46% -2.775 -2,19%
Imposte sul reddito “teoriche” 27.543 27,50% 34.937 27,50%
Riconciliazione tra aliquota “teorica” ed aliquota “effettiva” (IRAP):
31 dicembre 2012 31 dicembre 2011
Valore aggiunto (base imponibile IRAP) 234.431 243.021
Imposte effettive correnti e differite/anticipate (IRAP) 9.736 4,15% 10.042 4,13%
Minori imposte (rispetto all’aliquota teorica):
Altre variazioni in diminuzione 543 0,23% 519 0,21%
Maggiori imposte (rispetto all’aliquota teorica):
Oneri non deducibili ed altre variazioni -348 -0,14% -385 -0,15%
Imposte sul reddito “teoriche”
9.931 4,24% 10.176 4,19%
Le successive tabelle illustrano, per l’esercizio in esame e per quello precedente,
l’ammontare dei proventi ed oneri fiscali differiti rilevati nel conto economico e delle
attività e passività fiscali differite nello stato patrimoniale.
31 dicembre 2012 31 dicembre 2011
Proventi fiscali differiti relativi a:
Altri -7.071 -8.350
Totale -7.701 -8.350
Oneri fiscali differiti relativi a:
imposte differite su plusvalenze rateizzate 57 14
riversamento spese di manutenzione e rappresentanza 146 141
beni in leasing finanziario -96 -74
effetti da ricalcolo fondo TFR secondo lo IAS 19 0 59
valutazione lavori in corso 529 187
effetti ricalcolo ammortamento beni gratuitamente reversibili 6.256 5.873
altre 488 706
Totale 7.380 6.906
Totale 309 -1.444
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