Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
52<br />
Økonomi<br />
note 1 molde kommunes<br />
organisering<br />
Molde kommunes regnskap synliggjør<br />
alle aktiviteter i kommunal regi samtidig<br />
som det beskriver omfanget av<br />
tjenesteproduksjonen som er satt bort<br />
til andre. Kommunen har ved årsskiftet<br />
fem kommunale foretak som ikke er<br />
inntatt i kommunens regnskapstall.<br />
Disse er Molde Vann og Avløp KF,<br />
Molde Utleieboliger KF, Molde Havnevesen<br />
KF, Molde Eiendom KF og<br />
Moldebadet KF som alle presenterer<br />
egne regnskaper for kommunestyret.<br />
I note 14 til regnskapet for 2011, er<br />
hovedtall for alle disse virksomhetene<br />
presentert samlet for ”konsernet”.<br />
I denne noten er også hovedtall for<br />
kommunens fire heleide aksjeselskap<br />
presentert. Det gjelder Molde Kino AS,<br />
Gotfred Lies plass 1 AS, Godtfred Lies<br />
plass 1 Omsorgsboliger AS og Romsdal<br />
Parkering AS. Innledningsvis i <strong>årsrapport</strong>en<br />
er det laget en oppstilling som viser<br />
alle foretak, interkommunale samarbeid<br />
og interkommunale selskap der Molde<br />
kommune er deltaker.<br />
note 2 vesentlige transaksjoner<br />
i regnskapet for 2011<br />
Det er usikkerhet omkring refusjonskrav<br />
fra Molde kommune til Barne-, ungdoms-<br />
og familieetaten i Region Midt-<br />
Norge (Bufetat) for 2. halvår 2005 og for<br />
årene 2006 til og med 2011. Refusjonskravet<br />
gjelder to saker. Molde kommune<br />
har sendt krav på refusjon på til<br />
sammen 28,9 mill. kroner. Molde kommune<br />
brakte sakene inn for barnevernets<br />
tvisteløsningsnemnd (BTN) i 2010,<br />
men fikk ikke medhold. BTNs avgjørelse<br />
har kun status som rådgivende utsagn.<br />
Etter en orientering fra rådmannen, ga<br />
formannskapet i møte 15. februar 2011<br />
sin støtte til at sakene kunne bringes inn<br />
for rettslig behandling. Grunnet sakenes<br />
spesielle karakter har nå KS advokatene<br />
tatt over disse med sikte på å kunne<br />
finne en løsning der også en domstolsbehandling<br />
er aktuell. Beløpet på 28,9<br />
mill. kroner er inntektsført i regnskapet<br />
for årene 2005 til og med. 2011. Under<br />
kortsiktig gjeld står oppført en (mot)post<br />
på 12,9 mill. kroner som gjelder ikke<br />
inntektsført tilskudd til og med 2010.<br />
Kommunen forventer tilskudd på ca. 2,1<br />
mill. kroner for 2011. Dette er inntekter<br />
til ressurskrevende tjenester og gjelder<br />
samme sak. Netto utestående per 31.<br />
desember 2011 blir etter dette 13,9 mill.<br />
kroner.<br />
I 2011 er det inntektsført redusert<br />
pensjonskostnad i Molde Kommunale<br />
Pensjonskasse med 10,5 mill. kroner.<br />
Dette motsvarer utgiftsført husleie for<br />
Molde rådhus som er innbetalt pensjonskassen.<br />
Beløpet blir ført tilbake<br />
i 2012 og motsvares av premiefond<br />
overført fra 2011.<br />
Molde kommune har plassert ca. 60,0<br />
mill. kroner til forvaltning hos Pareto<br />
Forvaltning AS. Per 31. desember 2011<br />
fremkommer et urealisert tap på 5,6<br />
mill. kroner. Dette tapet er utgiftsført i<br />
regnskapet for 2011.<br />
I 2011 er det samlet tapt 1,1 mill. kroner<br />
på formidlingslån. Av dette har Husbanken<br />
dekket sin andel tilsvarende 0,5<br />
mill. kroner. Molde kommunes andel<br />
av tapet utgjør 0,6 mill. kroner og er utgiftsført<br />
i investeringsregnskapet. Tapet<br />
er finansiert ved bruk av fond avsatt til<br />
formålet.<br />
note 3a anskaffelse og anvendelse av midler (Beløp i 1.000 kr.)<br />
regnskap 2011 rev. budsjett oppr. budsjett regnskap 2010 regnskap 2009 budsjett 2012<br />
ansKaffelse av miDler<br />
Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 1 510 759 1 445 465 1 432 203 1 447 418 1 357 297 1 555 844<br />
Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 19 832 10 100 10 100 41 498 54 671 10 000<br />
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 104 256 102 122 82 494 104 905 95 959 100 561<br />
sum anskaffelse av midler<br />
anvenDelse av miDler<br />
1 634 847 1 557 687 1 524 797 1 593 821 1 507 927 1 666 405<br />
Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 434 636 1 360 178 1 355 609 1 348 066 1 303 137 1 424 821<br />
Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 58 167 64 100 43 450 77 958 74 366 52 400<br />
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 141 075 131 811 130 416 105 625 111 594 144 750<br />
sum anvendelse av midler 1 633 878 1 556 089 1 529 475 1 531 649 1 489 097 1 621 971<br />
anskaffelse - anvendelse av midler 969 1 598 -4 678 62 172 18 829 44 434<br />
Endring i ubrukte lånemidler 6 506 - - 15 349 -183 226 -<br />
Endring regnskapsprinsipp som påvirker arbeidskap. - - - - - -<br />
endring i arbeidskapital<br />
avsetninger og bruK av avsetninger<br />
7 475 1 598 -4 678 77 521 -164 397 44 434<br />
Avsetninger 29 625 16 834 8 043 76 576 69 078 48 813<br />
Bruk av avsetninger 22 084 15 236 12 721 11 548 42 301 4 379<br />
Til avsetning senere år 6 572 - - 2 856 7 947 -<br />
netto avsetninger<br />
interne overføringer og forDelinger<br />
969 1 598 -4 678 62 172 18 830 44 434<br />
Interne inntekter med videre 64 262 59 256 26 821 48 777 58 840 45 036<br />
Interne utgifter med videre 64 262 59 256 26 821 48 777 58 840 45 036<br />
netto interne overføringer - - - - - -<br />
note 3b oversikt over endring i arbeidskapital i balansen (Beløp i 1.000 kr.)<br />
regnskap 2011 regnskap 2010 regnskap 2009<br />
omløpsmiDler<br />
Endring betalingsmidler -4 918 -283 873 139 201<br />
Endring ihendehaverobligasjoner og sertifikater -5 601 9 826 11 716<br />
Endring kortsiktige fordringer -17 984 104 701 -52 619<br />
Endring premieavvik 23 838 18 424 3 098<br />
enDring omløpsmiDler (a)<br />
KortsiKtig gjelD<br />
-4 665 -150 922 101 396<br />
Endring kortsiktig gjeld (B) 12 140 228 443 -234 755<br />
enDring i arbeiDsKapital (a-b) 7 475 77 521 -133 359<br />
avstemming arbeiDsKapital mellom bevilgningsregnsKap og balanse:<br />
Endring arbeidskapital i balansen 7 475 77 521 -133 359<br />
Korrigert (differanse) - - -31 037<br />
endring arbeidskapital i bevilgningsregnskapet 7 475 77 521 -164 396<br />
note 4 pensjon<br />
Generelt om pensjonsordningene<br />
i kommunen<br />
Kommunen har i 2011 hatt kollektive<br />
pensjonsforsikringer for sine ansatte<br />
i Molde Kommunale Pensjonskasse<br />
(MKP), Kommunal Landspensjonskasse<br />
(KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK).<br />
Ansatte som er i kommunens tjeneste<br />
ved fylte 62 år, har også rett til avtalefestet<br />
pensjon (AFP) etter bestemte<br />
regler. AFP for 62 - 64 år er ikke fullt<br />
forsikringsmessig dekket og det er heller<br />
ikke på annen måte samlet opp fond<br />
til dekning av framtidige AFP-pensjoner.<br />
Regnskapsføring av pensjon<br />
Etter § 13 i årsregnskapsforskriften,<br />
skal driftsregnskapet belastes med<br />
pensjonskostnader som er beregnet<br />
ut fra langsiktige forutsetninger om<br />
avkastning, lønnsvekst og G-regulering.<br />
Forskjellen mellom betalt pensjons-<br />
premie og beregnet pensjonskostnad<br />
betegnes premieavvik og skal inntekts-<br />
eller utgiftsføres i driftsregnskapet med<br />
tilbakeføring igjen neste år/over de<br />
neste 15 årene. Premieavvik i 2011, skal<br />
tilbakeføres i 2012 eller over de neste<br />
ti årene.<br />
Bestemmelsene innebærer også at<br />
beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser<br />
er oppført i balansen som<br />
henholdsvis anleggsmidler og langsiktig<br />
gjeld.<br />
nærmere om regnskapstallene<br />
pensjonsKostnaD<br />
mKp Klp spK sum 31.12.11<br />
(Beløp i 1.000 kr.)<br />
sum 31.12.10<br />
Netto pensjonskostnader (jfr. aktuarberegning) 44 833 13 094 20 608 78 535 71 477<br />
Årets pensjonspremie (jfr. aktuarberegning) -71 274 -14 912 -18 004 -104 190 -93 523<br />
= årets premieavvik<br />
aKKumulert premieavviK (eks. arb.g. avg.)<br />
-26 441 -1 818 2 604 -25 655 -22 046<br />
Akkumulert 01.01. 56 968 18 602 1 545 77 115 60 010<br />
+/- Premieavvik for året 26 441 1 818 -2 604 25 655 22 046<br />
-/+ Resultatført 1/15 av tidligere års premieavvik -4 519 -1 708 -198 -6 425 -4 871<br />
= akkumulert premieavvik 31.12.<br />
pensjonsmiDler (eks. arb.g. avg.)<br />
78 890 18 712 -1 257 96 345 77 185<br />
Regnskap per 31.12.<br />
pensjonsforpliKtelser (eks. arb.g. avg.)<br />
1 079 001 249 095 215 633 1 543 729 1 367 115<br />
Regnskap per 31.12. 1 157 980 290 908 288 868 1 737 756 1 442 290<br />
forutsetninger mKp og Klp spK<br />
Forventet avskastning pensjonsmidler (§ 13-5 F) 5,50 % 4,85 %<br />
Diskonteringsrente (§ 13-5 E) 4,50 % 4,50 %<br />
Forventet årlig lønnsvekst (§ 13-5 B) 2,96 % 2,96 %<br />
Forventet årlig G- og pensjonsregulering (§ 13-5 D) 2,96 % 2,96 %<br />
Årlig regulering av pensjoner under utbetaling 2,96 % -<br />
53<br />
Økonomi
Change language