Pobierz - PKN Orlen
Pobierz - PKN Orlen
Pobierz - PKN Orlen
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Na dzieñ 31 grudnia 2008 roku w Grupie wystêpowa³y zobowi¹zania z tytu³u wyemitowanych d³u¿nych papierów<br />
wartościowych w kwocie 1 205 388 tysi¹ce z³otych.<br />
Grupa korzysta z kredytów i po¿yczek zarówno w z³otych polskich jak i w walutach obcych, oprocentowanych g³ównie<br />
wed³ug zmiennych stóp procentowych.<br />
W niniejszym sprawozdaniu finansowym 9 475 449 tysi¹ce z³otych zobowi¹zañ d³ugoterminowych z tytu³u kredytów<br />
zosta³o wykazanych w zobowi¹zaniach krótkoterminowych. S¹ to zobowi¹zania wynikaj¹ce z umów kredytowych zawieraj¹cych<br />
zapisy odnośnie wymaganego poziomu relacji zad³u¿enia netto do wskaźnika EBITDA (wynik z dzia³alności<br />
operacyjnej powiêkszony o amortyzacjê), które na dzieñ 31 grudnia 2008 roku zosta³y przekroczone.<br />
Przekroczenie wymaganego w umowach poziomu relacji zad³u¿enia netto do EBITDA nast¹pi³o przede wszystkim<br />
wskutek wp³ywu efektów ksiêgowych zwi¹zanych z wycen¹ zapasów w nastêpstwie spadku cen ropy i produktów<br />
rafineryjnych, jak równie¿ z tytu³u przeszacowania kredytów walutowych spowodowanego spadkiem kursu z³otego.<br />
Zgodnie z wymogami miêdzynarodowego standardu rachunkowości MSR 1 naruszenie warunków umów kredytowych,<br />
które mo¿e spowodowaæ ograniczenie bezwarunkowej dostêpności kredytów w okresie najbli¿szych 12 miesiêcy,<br />
powoduje koniecznośæ zakwalifikowania zwi¹zanych z takimi umowami zobowi¹zañ jako krótkoterminowe. Jednocześnie,<br />
na dzieñ sporz¹dzenia niniejszego sprawozdania ¿adna z umów kredytowych zawieraj¹cych zapisy odnośnie<br />
wymaganego poziomu skonsolidowanego zad³u¿enia nie zosta³a postawiona w stan wymagalności.<br />
Na dzieñ sporz¹dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania, dla kredytów o wartości 9 066 166 tysiêcy z³otych,<br />
<strong>PKN</strong> ORLEN SA zakoñczy³ rozmowy z kredytodawcami bêd¹cymi stronami ww. umów odnośnie warunków kontynuowania<br />
finansowania i uzyska³ zgody banków na okresowe przekroczenie maksymalnego wskaźnika zad³u¿enia oraz<br />
na kontynuowanie wspó³pracy w ramach wcześniej przyznanych limitów i terminów sp³aty kredytów, co spowoduje<br />
wykazanie tych zobowi¹zañ kredytowych jako zobowi¹zania d³ugoterminowe w sprawozdaniach finansowych za<br />
drugi kwarta³ 2009 roku. Dla kredytów o wartości 409 283 tysiêcy z³otych trwaj¹ rozmowy odnośnie warunków<br />
kontynuowania finansowania.<br />
Tym samym, <strong>PKN</strong> ORLEN na dzieñ sporz¹dzania niniejszego sprawozdania mia³ dostêp do niewykorzystanych środków<br />
z ww. umów.<br />
W okresie objêtym niniejszym sprawozdaniem ani po dniu bilansowym nie wyst¹pi³y przypadki naruszenia sp³at kapita³u<br />
b¹dź odsetek z tytu³u kredytów lub po¿yczek.<br />
7.17. Rezerwy<br />
Rezerwy d³ugoterminowe<br />
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE<br />
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok (w tysi¹cach z³otych)<br />
31 grudnia 2008 31 grudnia 2007<br />
Środowiskowa 341 378 369 827<br />
Na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 246 229 229 124<br />
Na ryzyko gospodarcze 83 400 104 189<br />
Na koszty programów os³onowych 49 266 58 021<br />
Pozosta³e 27 014 38 105<br />
Razem 747 287 799 266<br />
Za³¹czone noty stanowi¹ integraln¹ czêśæ niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego<br />
<strong>PKN</strong> ORLEN RAPORT ROCZNY 2008<br />
212
Change language