Pobierz - PKN Orlen
Pobierz - PKN Orlen
Pobierz - PKN Orlen
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Grupa <strong>PKN</strong> ORLEN nie stanowi podatkowej Grupy Kapita³owej. W sk³ad Grupy wchodzi Grupa Kapita³owa Basell <strong>Orlen</strong><br />
Polyolefins Sp. z o.o., która stanowi kapita³ow¹ grupê podatkow¹ sk³adaj¹c¹ siê z Basell <strong>Orlen</strong> Polyolefins Sp. z o.o.<br />
i Basell <strong>Orlen</strong> Polyolefins Sprzeda¿ Sp. z o.o.<br />
Ze wzglêdu na to, ¿e spó³ki Grupy s¹ odrêbnymi podatnikami, podatek odroczony – aktywa oraz rezerwa na podatek<br />
odroczony musz¹ byæ obliczone indywidualnie w poszczególnych spó³kach. W rezultacie, w skonsolidowanym bilansie<br />
podatek odroczony – aktywo wynosi 485 362 tysiêcy z³otych na 31 grudnia 2008 roku i 233 219 tysiêcy z³otych na<br />
31 grudnia 2007 roku oraz rezerwa na podatek odroczony wynosi 1 134 686 tysiêcy z³otych na 31 grudnia 2008 roku<br />
i 1 548 835 tysiêcy z³otych na 31 grudnia 2007 roku.<br />
W 2008 roku nast¹pi³o zwiêkszenie kapita³u w³asnego wskutek odniesienia podatku odroczonego na kapita³ z tytu³u<br />
stosowania rachunkowości zabezpieczeñ w wysokości 45 984 tysiêcy z³otych, w 2007 roku nast¹pi³o zmniejszenie<br />
kapita³u w³asnego z tego tytu³u o (17 590) tysi¹ce z³otych.<br />
Rezerwa netto na podatek odroczony na dzieñ 31 grudnia 2008 roku i 31 grudnia 2007 roku sk³ada siê z nastêpuj¹cych<br />
pozycji:<br />
Aktywa z tytu³u podatku odroczonego:<br />
31 grudnia 2008 31 grudnia 2007<br />
Rezerwa na rekultywacjê 68 399 75 293<br />
Ró¿nica pomiêdzy bie¿¹c¹ wartości¹ ksiêgow¹ a podatkow¹ środków trwa³ych 111 002 94 918<br />
Odpisy aktualizuj¹ce wartośæ nale¿ności 25 780 16 285<br />
Koszty nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych i niewykorzystanych urlopów 64 423 54 199<br />
Koszty nagród w programie lojalnościowym 13 726 14 299<br />
Utrata wartości środków trwa³ych i wartości niematerialnych 514 211 28 644<br />
Wycena instrumentów finansowych 16 693 –<br />
Odpisy aktualizuj¹ce finansowy maj¹tek trwa³y 5 208 1 519<br />
Odpis aktualizuj¹cy wartośæ zapasów 112 648 16 426<br />
Koszty z tytu³u likwidacji środków trwa³ych i wartości niematerialnych – 7 546<br />
Pozosta³e rezerwy 43 007 46 870<br />
Niezrealizowane ujemne ró¿nice kursowe 233 785 (7 577)<br />
Wycena obligacji 1 833 16 256<br />
Nale¿ności z tytu³u dotacji 2 660 –<br />
Pozosta³e koszty wynagrodzeñ 27 902 17 182<br />
Zarachowane przysz³e koszty 6 656 50 771<br />
Strata podatkowa 220 708 –<br />
Pozosta³e 31 555 38 373<br />
Aktywa z tytu³u podatku odroczonego razem 1 500 196 471 004<br />
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE<br />
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok (w tysi¹cach z³otych)<br />
Rezerwa z tytu³u podatku odroczonego:<br />
Ulga inwestycyjna 82 064 167 367<br />
Ró¿nica pomiêdzy bie¿¹c¹ wartości¹ ksiêgow¹ a podatkow¹ środków trwa³ych 1 982 632 1 519 709<br />
Nadwy¿ka aportu nad wartości¹ objêtych akcji 48 197 44 639<br />
Leasing finansowy traktowany jako opercyjny w prawie podatkowym 30 433 21 412<br />
Wycena instrumentów finansowych – 29 587<br />
Pozosta³e 6 194 3 906<br />
Rezerwa z tytu³u podatku odroczonego – razem 2 149 520 1 786 620<br />
Podatek odroczony – rezerwa, netto<br />
(Rezerwa na podatek odroczony – aktywa z tytu³u podatku odroczonego) 649 324 1 315 616<br />
Za³¹czone noty stanowi¹ integraln¹ czêśæ niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego<br />
<strong>PKN</strong> ORLEN RAPORT ROCZNY 2008<br />
245
Change language