Geschäftsbericht 2011 - Looser Holding
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Die finanziellen Verbindlichkeiten werden wie folgt kategorisiert:<br />
<strong>Looser</strong> <strong>Holding</strong> AG – <strong>Geschäftsbericht</strong> <strong>2011</strong><br />
31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
Finanzielle Verbindlichkeiten Erläuterungen TCHF TCHF<br />
Zinssatz-Swaps in Verbindung mit Cashflow Hedges 1 3'592 1'843<br />
Für Hedge Accounting verwendete Derivate 3'592 1'843<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 18. 25'067 28'498<br />
Übrige Verbindlichkeiten und passive Rechnungsabgrenzungen 19. 18'720 16'910<br />
Finanzverbindlichkeiten Dritte 170'721 173'171<br />
Finanzverbindlichkeiten Aktionäre 14'500 18'500<br />
Total zu fortgeführten Anschaffungskosten<br />
bewertete Finanzverbindlichkeiten<br />
229'008 237'079<br />
Total finanzielle Verbindlichkeiten 232'600 238'922<br />
1 Die bilanzierten Fair Values der Zinssatz-Swaps sind unter der Position «übrige langfristige Verbindlichkeiten» ausgewiesen.<br />
Ermittlung von Verkehrswerten<br />
Die Bilanzwerte der Flüssigen Mittel, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, der übrigen kurzfristigen<br />
Forderungen und des kurzfristigen Fremdkapitals entsprechen aufgrund der kurzen Laufzeit<br />
annähernd den Fair Values.<br />
Der Marktwert der Zinssatz-Swaps entspricht dem Barwert der erwarteten Zinszahlungen, welche zu<br />
Marktzinssätzen abdiskontiert werden. Der Fair Value von Devisenterminkontrakten entspricht dem Barwert<br />
des Termingeschäftes, das heisst, der Differenz zwischen dem Vertragskurs und dem Forwardkurs<br />
per Bilanzstichtag, abdiskontiert auf den Bilanzstichtag.<br />
Der Fair Value der variabel verzinslichen Finanzverbindlichkeiten entspricht dem Buchwert. Bei den fix<br />
verzinslichen Finanzverbindlichkeiten wird der Verkehrswert aufgrund der Barwerte der zukünftigen<br />
Zahlungen anhand aktueller Marktzinssätze (ähnliche Bonitätseinstufungen, Cashflows und Laufzeiten)<br />
ermittelt.<br />
Die nachfolgende Aufstellung zeigt die Hierarchie der Verkehrswerte. Diese Hierarchie bildet die Bedeutung<br />
der Einflussgrössen ab, die bei den Verkehrswertbemessungen eingesetzt werden.<br />
y Ebene 1: Börsenkurse an einem aktiven Markt für identische Guthaben und Verbindlichkeiten<br />
y Ebene 2: Beobachtete Einflussgrössen mit Ausnahme von Börsenkursen an einem aktiven Markt für<br />
identische Guthaben und Verbindlichkeiten<br />
y Ebene 3: Nicht zu beobachtende Einflussgrössen<br />
Hierarchie der Verkehrswerte der finanziellen<br />
Vermögenswerte und Verpflichtungen per 31.12.<strong>2011</strong><br />
Aktiven<br />
Ebene 1<br />
TCHF<br />
Ebene 2<br />
TCHF<br />
Ebene 3<br />
TCHF<br />
Beteiligungen < 20 % 0<br />
Total zur Veräusserung verfügbare finanzielle Vermögenswerte 0 0 0<br />
Passiven<br />
Zinssatz-Swaps (Cashflow Hedges) 3'592<br />
Für Hedge Accounting verwendete Derivate 0 3'592 0<br />
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