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Die Gesellschaft verfügt über ein gesamthänderisch gebundenes
Rücklagenkonto, an dem jeder Anleger anteilig
entsprechend seiner Beteiligung nach dem Kapitalkonto
III beteiligt ist.
Ergebnisbeteiligung
Für die Ermittlung der Gewinn- und Verlustbeteiligung
der einzelnen Kommanditisten/Treugeber ist von dem
Gewinn und Verlust auszugehen, der sich aus der jährlich
aufzustellenden und durch Gesellschafterbeschluss
festgestellten Handelsbilanz der Gesellschaft unter Berücksichtigung
der an die persönlich haftende Gesellschafterin
und die Treuhandkommanditistin vorab zu
zahlenden Vergütungen sowie unter Berücksichtigung
der an die Verwahrerin und die geschäftsführende Kommanditistin
zu zahlenden Vergütungen ergibt, die jeweils
als Aufwand gelten (vgl. hierzu auch Seite. 74 f. „Angaben
über die Gründungsgesellschafter“).
Der im Jahresabschluss ausgewiesene Gewinn oder Verlust
eines Geschäftsjahres ist den Gesellschaftern entsprechend
dem Verhältnis ihrer Beteiligung, gerechnet
nach dem Kapitalkonto III, voll zuzuweisen. Im Falle der
ratenweisen Einzahlung von Einlagen wird der Stand
des Kapitalkontos III zum jeweiligen 30. Juni eines jeden
Geschäftsjahres zugrunde gelegt, soweit die Raten
vertragsgemäß gezahlt wurden. Ist dies nicht der Fall, so
wird der Stand des Kapitalkontos III zum 1. Januar des
betreffenden Geschäftsjahres zugrunde gelegt. Soweit
Gesellschaftern den fälligen Teil der Einlage ganz oder
teilweise erst zu einem späteren Zeitpunkt leisten, nehmen
sie mit dem verspätet gezahlten Teil der Einlage am
Ergebnis der Gesellschaft erst in dem entsprechenden
Jahr teil. Über die vertraglichen Vereinbarungen hinaus
eingezahltes Kapital wird nicht berücksichtigt, es
sei denn, es ist auf Empfehlung der geschäftsführenden
Kommanditistin eingezahlt worden. Diese Einzahlungen
werden bei der Zuweisung des im Jahresabschluss ausgewiesenen
Gewinns oder Verlustes eines Geschäftsjahres
entsprechend berücksichtigt. Das eingezahlte Agio wird
nicht berücksichtigt.
Ideelle Anteile an der Gesellschaft
An dem wie vorstehend errechneten ermittelten Gewinn
oder Verlust nimmt jeder Gesellschafter / Treugeber
grundsätzlich entsprechend dem Verhältnis seiner Anteile
(Kapitalkonto III) zur Summe der Kapitalkonten
III aller Gesellschafter teil.
Die Berechnung entspricht der Regelung in § 6 Ziff. 10
des Gesellschaftsvertrages. Danach entspricht eine Beteiligung
in Höhe von € 500,00 zum erstmöglichen Beitrittszeitpunkt
einem ideellen Anteil an der Gesellschaft.
Für jeden letzten Werktag eines Monats wird der aktuelle
Wert eines solchen ideellen Anteils festgelegt und von
der Emittentin veröffentlicht. Der Wert eines Anteils
erhöht sich bei steigenden Edelmetallkursen und fällt
bei sinkenden Edelmetallkursen. Für die Kursberechnung
entscheidend ist der jeweils letzte Kurs des letzten
Handelstages eines Monats für Gold, Silber und Platin
an der Börse in London.
Damit auch einem neu beitretenden Kommanditisten
oder Treugeber die Möglichkeit eröffnet bleibt, zu niedrigen,
festen Beträgen (für Direkteinlagen € 2.500,00 zzgl.
5,5 % Agio und für Spareinlagen € 1.000,00 inkl. 5,5 %
Agio, also € 947,79 Einlage und € 52,13 Agio sowie der
monatlichen Spareinlage von mindestens € 100,00 inkl.
5,5 % Agio, davon € 94,79 Einlage und € 5,21 Agio) und
ohne Zahlung eines Aufpreises in die Rücklagen der Gesellschaft
beizutreten, wird seinem Kapitalkonto III nicht
der Gesamtbetrag seiner Einlage gutgeschrieben, sondern
jeweils der Anteil seiner Einlage, der dem Verhältnis
zum tatsächlichen Wert einer Einlage in gleicher Höhe
zum erstmöglichen Ankauf von Edelmetallen durch die
Gesellschaft entspricht. Der so errechnete Betrag wird
dem Kapitalkonto III des Kommanditisten / Treugebers
gutgeschrieben. Der Betrag auf dem Kapitalkonto III ist
entscheidend für Gewinn- und Verlustbeteiligung des
Kommanditisten / Treugebers. Überschießende Beträge
werden durch die anteilige Beteiligung an den Gewinnrücklagen
der Gesellschaft abgebildet. Sie verfallen daher
nicht, sondern werden beim Ausscheiden entsprechend
der Regelung in § 9 des Gesellschaftsvertrages ausgekehrt;
das Agio wird zusätzlich zu der Einlage gezahlt
und wirkt sich daher nicht auf die anteilige Beteiligung
an der Emittentin aus.
Der beitretende Anleger zahlt daher praktisch ein Aufgeld
entsprechend dem Wertzuwachs des Gesellschafts-
Kapitel 3 _Rechtliche Grundlagen
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