Geldwäscherei mit Derivaten von Wolfgang Hafner und Gian Trepp

2.1.5 Privatisierungen bei der Geldwäschereibekämpfung
Buchprüfergesellschaften kommt bei der Abklärung eines Unternehmens bezüglich illegaler
Tätigkeiten eine wichtige Kontrollfunktion zu. Unter anderem ist es bei der CSFP, einem der
grössten OTC-Derivathändler, von entscheidender Bedeutung, ob ein Unternehmen ein
„rating“ aufweist, wenn mit ihm ins Geschäft eingetreten werden soll. Auch in ihrer Funktion
als Dienstleistungsunternehmen im Bereich „Controlling“ bieten Revisionsgesellschaften
vermehrt ihr Wissen um Geldwäschereibekämpfung auf dem Markte an.
Parallel zu dieser Entwicklung findet ein „brain-drain“ von wissenschaftlichen Experten und
Fachleuten weg von staatlichen und staatsnahen Institutionen hin zur Privatwirtschaft statt.
Mit der Privatisierung des Wissens um die Geldwäscherei erhält auch dieses Wissen einen
Marktwert und kann - unter Umständen und je nach Bedarf - an den Meistbietenden verkauft
werden. Diese Privatisierung der Geldwäschereibekämpfung ist problematisch, da es
offensichtlich zu Missbräuchen kommen kann. 40
Ein weiterer Ausdruck dieser Entwicklung hin zur Vermarktung des Wissens über
Geldwäscherei ist die grosse Zahl von Kongressen, die zu dem Thema stattfinden und die nur
kapitalkräftigen Teilnehmern zugänglich sind. Rider mokiert sich zu Recht über die erfolglose
Umtriebigkeit, mit der das Thema „Geldwäscherei“ an Konferenzen landauf und landab
abgehandelt wird: „If the number of conferences, both governmental and otherwise is an
indication of the importance with which a topic is regarded, then those recalling this period
will be justified in thinking that money laundering was one of the greatest problems facing
mankind towards the end of the second millennium." 41
Auch nationale Interessen an der Beibehaltung bestimmter tief regulierter Praktiken (wie z. B.
die „Bunched Orders“) können einen Einfluss auch auf das Verhalten von regierungsnahen
oder zur Regierung gehörenden Auskunftspersonen haben, vor allem dann, wenn
konfligierende Interessen vorliegen, wie dies hier der Fall ist. Dazu schreibt die FATF in
ihrem jüngsten Typologiereport unter Anmerkung 53.: „The derivatives markets have
traditionally not been subject to strict regulatory oversight under the assumption that its
operators, as high risk investors, do not need the same level of protection. The introduction of
stricter controls would necessarily cause investors to look elswhere for these markets. For fear
of scaring of investors, there is thus no incentive for traders on the market to ask too many
questions. This lack of rigorous government control makes the derivatives market even more
attractive from the perspective of a money launderer.“ 42 Falls keine augenfälligen
Verfehlungen vorkommen, besteht daher auch aus wirtschaftspolitischen Überlegungen kein
Grund, Untersuchungen bezüglich der Verwendung von Derivaten für Geldwäscherei zu
forcieren.
2.2 Konjunkturell schlechte Situierung der Umfrage und zu kurzer Zeithorizont.
40 Im Oktober 97 durchsuchten beispielsweise die englischen Behörden die Büros von Ernst & Young und von
Coopers & Lybrand (The Times, 20 Oktober 97, p 48) Die Untersuchung erfolgte allerdings durch die
Steuerbehörden wegen der Geldwäscherei nahe stehenden Steuervergehen; vgl. Prem Sikka; Hugh Willmott:
„Accounting for the Public Interest: Money, Arms and Tax http://visar.csustan.edu/aaba/money.htm) 1990 stellte ein
Richter des High Court fest: „(Accountants) knowingly laundered money. ... It must have been obvious to them that
their clients could not afford their activities to see the light of the day. Secrecy is the badge of fraud. They must have
realised that their clients might be involved in a fraud. ...“ Der Richter erwähnte auch eine der grossen acht
Buchprüfergesellschaften für die Bereitstellung von Tarngesellschaften („Shell-Companies“) und entsprechender
Instrumente.
41 Rider, B.A.K. „Fei Ch'ien Launderies: The Pursuit of Flying Money“; in: Journal of International Planning, 1(2),
1993, p 77ff. Rider gehört allerdings selbst zu den Organisatoren eines der stilvollsten und aufwendigsten Kongresse
zum Thema „money-laundering“
42 Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF): 1998-1999 Money Laundering Typologies Exercise
vom 10. Februar 1999