Geldwäscherei mit Derivaten von Wolfgang Hafner und Gian Trepp

City allerhand Gerüchte über riesige Verluste des BCCI-Treasury im Futures- und Optionenhandel.
Ende 1985 beauftragte das beunruhigte Institut MonŽtaire Luxembourgeois schliesslich die
Wirtschaftsprüferin Price Waterhouse mit einer Untersuchung der Handelspraktiken des BCCI-
Treasury.
Der von Price Waterhouse Anfang 1986 nach Luxemburg gelieferte Bericht kam zum Schluss, bei
marktgerechter Bewertung der offenen Positionen habe der Derivathandel des BCCI-Treasury statt
dem ausgewiesenen Gewinn einen Verlust in Hähe von rund 500 Millionen Dollar eingefahren.
Mit anderen Worten: fast das gesamte damalige Eigenkapital der Bank war verspielt.
Trotzdem die Verwandlung der effektiven Derivatverluste in fiktive Gewinne gemäss britischen
Rechtsbegriffen durch betrügerische Machenschaften erfolgte, kam Price Waterhouse zum Schluss,
Ali Akbars Derivat-Buchhaltung sei letztlich kein Betrug, sondern schiere Inkompetenz im
buchhalterischen Umgang mit den neuen Finanzinstrumenten. Die Frage, warum Price Waterhouse
die gezinkte Treasury-Buchhaltung seit 1982 stets anstandslos testiert hatte, blieb unbeantwortet.
Dass Ali Akbar sowohl Chef des BCCI-Treasury gewesen war als auch Chef des BCCI-
Derivatbrokers Capcom, blieb den Revsioren von Price Waterhouse verborgen.
Wie Price Waterhouse herausfand, war der wichtigste Trick Ali Akbars einfach. Statt die
eingefahrenen Handelsverluste als Verluste einzubuchen, rollte er diese vor sich her. Er stellte die
Verluste glatt, indem er immer hähere Derivatpositionen aufbaute und deren theoretische
Gewinnpotentiale aktivierte. Im Bereiche der damals brandneuen Zinsderivate erhähte er
beispielsweise seine offenen Positionen im Verlauf des Jahres 1985 von einer auf 11 Milliarden
Dollar. Damals eine ungeheuer hohe Summe, hatte doch der zweitgrässte Spieler in diesem
Produkt, eine führende Londoner Merchant-Bank, lediglich offene Kontrakte in Hähe von 3
Milliarden Dollar.
Eine andere Methode von Ali Akbars kreativer Art, Verluste zum Verschwinden zu bringen, war
die Einbuchung fingierter Kredite an BCCI-Angestellte und -Aktionäre. Diese Kredite tauchten in
der BCCI-Bilanz als Aktivposten auf, ohne je ausbezahlt worden zu sein. Weiter missbrauchte Ali
Akbar die Unterschiede zwischen kapitalistischer Finanz und Islamfinanz: Von den Konten der
saudisch kontrollierten Feisal Islamic Bank in Kairo, wo Zins zu bezahlen war, disponierte er 246
Millionen Dollar zur Deckung von Handelsverlusten des Treasury ab.
Ende Mai 1996 wurden die BCCI-Derivatverluste erstmals äffentlich. Die europäische Ausgabe
des „Wall Street Journal“ berichtete, die BCCI habe im Handel mit US-Treasury Bonds 150
Millionen Dollar Verluste eingefahren. Am 2. Juni 1986 bestätigte die Bank diesen Verlust in einer
Presseerklärung. Und bezifferte die Verluste für 1984 auf 75 Millionen und für 1986 auf 60
Millionen. Price Waterhouse hatte wie erwähnt von einem deutlich häheren Gesamtverlust von
rund 500 Millionen Dollar gesprochen, während Ali Akbar den Betrag in seinem ebenfalls bereits
erwähnten Memo an BCCI-Chef Abedi auf 849 Millionen Dollar beziffert hatte.
Nach dem rufschädigenden Presseartikel traf BCCI-Chef Abedi verschiedene vertrauensbildende
Massnahmen. Er gab bekannt, die BCCI werde sich vällig aus dem Derivatgeschäft zurückziehen,
und entliess seinen ProtegŽ und Treasury-Chef Ali Akbar. Gleichzeitig verkündete Abedi,
sämtliche Kundenkonti der BCCI bei Capcom seien bereits vorher geschlossen worden. Später,
1991, stellte Price Waterhouse jedoch fest, dass die BCCI noch im März 1986 zwei verdeckte
Zahlungen von je 50 Millionen Dollar an die Capcom geleistet hatte, ohne dafür eine
Verpflichtung zur Rückzahlung zu verlangen. Zudem überwies die BCCI zusätzliche 68 Millionen
Dollar an die Capcom-Tochter Brenchase Ltd.
Die Bilanz der BCCI wurde saniert, was sich als nicht ganz einfach erwies, da Scheich al-Zayed
nicht zahlen wollte. Schliesslich konnte Abedi den saudischen Grossbankier Khalid bin Mahfouz