Geldwäscherei mit Derivaten von Wolfgang Hafner und Gian Trepp

Florida wegen Geldwäscherei angeklagt, worauf sich Gerichte, Banküberwachung, Politik und
Medien zahlreicher Staaten intensiv mit den Geschäftspraktiken dieses Instituts zu beschäftigen
begannen. Im Juli 1991 schloss die Bank of England die Schalter der BCCI in London, was auch
die Liquidation von über hundert Filialen in 69 Ländern nach sich zog und zu zahlreichen,
teilweise heute noch nicht abgeschlossenen Gerichtsverfahren in verschiedenen Ländern führte.
3.0.1 Die Quellen
Hauptbuchhaltung und zentrale Aktenablage der BCCI-Geschäftsleitung wurden ein Jahr vor der
Schliessung mit Billigung der Bank of England von London nach Abu Dhabi ausgeschafft und sind
seither praktisch unzugänglich. Andere für den Untersuchungsgegenstand wichtige Primärquellen
wurden vom BCCI-Management bewusst zerstärt, beispielsweise Teile der Londoner
Geschäftsakten der BCCI-Derivathändlerin und Geldwäscherin Capcom Financial Services Ltd. im
Juni 1991.
Externe Buchprüfer lieferten im Auftrage äffentlicher Instanzen verschiedener Länder seit 1986
eine ganze Reihe von internen BCCI-Untersuchungsberichten. Diese Berichte stehen jedoch
aussenstehenden Forschern entweder gar nicht oder nur indirekt zur Verfügung, wenn sie in
zugänglichen Gerichtsurteilen oder in Berichten staatlicher Untersuchungskommissionen zitiert
sind.
Ein Beispiel für einen solchen internen Bericht ist beispielsweise der so genannte Sandstorm-
Bericht über die BCCI von Price Waterhouse (heute PriceWaterhouseCoopers) aus dem Jahre
1991. Der Sandstorm-Bericht war die Basis für das Eingreifen der Bank of England. Ein anderes
Beispiel ist ein früherer BCCI-Bericht, den Price Waterhouse bereits 1986 zuhanden der
(damaligen) luxemburgischen Bankenüberwachung, dem Institut MonŽtaire Luxembourgeois,
geliefert hatte. Die Geschäfte der BCCI (Overseas) Ltd., Grand Cayman, untersuchte Deloitte Ross
Tohmatsu (heute Deloitte & Touche) in seinem für das dortige Obergericht erarbeiteten Bericht
vom 13. Januar 1992.
Auch zum eigentlichen Derivat-Geschäft der BCCI und ihrer Derivatbrokerin Capcom Financial
Services, London, existieren zahlreiche interne Untersuchungsberichte. Das Geschäft der US-
Filiale der Capcom in Chicago analysierte Peat Marwick McLintock (heute KPMG) in einem
Bericht vom 4. Mai 1989 für die Derivatbärse CBOT (Chicago Board of Trade). Eine andere
Untersuchung des Capcom-Derivatgeschäftes in Chicago lieferte das „Clearing House Committee“
der CME (Chicago Mercantile Exchange), der zweiten grossen Derivatbärse in Chicago. Das
Derivatgeschäft des Capcom-Mutterhauses in London schliesslich wurde von Arthur Andersen im
Auftrage des Londoner „Counsel of the Association of Futures Brokers and Dealers Ltd.“ in
seinem Bericht vom 10. Mai 1989 durchleuchtet.
Neben den erwähnten Revisionsgesellschaften haben auch politische Instanzen BCCI-
Untersuchungsberichte erstellt. So erschien beispielsweise im Oktober 1992 der ebenfalls nur
teilweise veräffentlichte Untersuchungsbericht, den der britische Lordrichter Thomas Bingham im
Auftrag des britischen Finanzministeriums verfasst hatte. Im Dezember 1992 schliesslich folgte
der BCCI-Bericht der ständigen Subkommission „Terrorismus, Drogen und internationale
verdeckte Operationen“ des US-Senates, der vom Demokraten John Kerry und dem Republikaner
Hank Brown unterschrieben ist (im Folgenden als Kerry-Bericht bezeichnet).
Neben den Untersuchungsberichten der Revisionsfirmen und politisch eingesetzten
Untersuchungskommissionen existieren über den Fall BCCI auch eine ganze Reihe von Büchern
englischer und US-amerikanischer Wirtschaftsjournalisten. Von diesen mehr oder weniger präzis
recherchierten Werken seien hier deren vier erwähnt: „False Profits“ von Peter Truell und Larry
Gurwin, New York 1992; „A Full Service Bank“ von James Ring Adams und Douglas Frantz,
New York 1992; „Bankrupt: The BCCI Fraud“ von Nick Kochan und Bob Whittington, London