Geldwäscherei mit Derivaten von Wolfgang Hafner und Gian Trepp

Morgenthau im Fall BCCI eine Strafuntersuchung. Die prominentesten Angeklagten waren Robert
Altman und Clark Clifford, denen unter anderem Beihilfe bei der illegalen Übernahme von
American Bankshares durch die BCCI vorgeworfen wurde. Die Klage gegen Clifford wurde wegen
Herzbeschwerden und hohen Alters fallen gelassen, während Altman später freigesprochen
wurde. 79
Im Gefolge des ganzen Aufsehens um die Geldwäschereiaffäre von Tampa stürzte die BCCI in
eine Finanzkrise. Das Vertrauen der Geldwäscher muss weggeschmolzen sein wie der Schnee an
der Sonne. Das Geschäft der drei einstmals hoch profitablen Florida-Filialen (Tampa, Miami, Boca
Raton) brach zusammen. In Panama, Grand Cayman, Aruba, den Bahamas und den Bermudas sah
es nicht viel besser aus. Die BCCI-Jahresrechnung 1989 wies erstmals einen Verlust von 498
Millionen Dollar aus. Gleichzeitig entzog der CIA nach dem Rückzug der Sowjetunion aus
Afghanistan und dem Fall der Mauer in Berlin der BCCI seine schützende Hand.
In dieser dramatischen Situation flog Bankpräsident Swaleh Naqvi zu seinem grossen Mentor und
Vorgänger Abedi, der sich als schwer herzkranker Mann in Karachi pflegen liess. Naqvi überredete
Abedi zu einen letzten Bittgang nach Abu Dhabi. Nach einer dramatischen Sitzung im
Scheichspalast liess sich Abedis alter Wohltäter al-Zayed nochmals erweichen. Mit den Worten:
pflege du nur deine Gesundheit, ich schaue nach der Bank“, schoss al-Zayed nochmals gut zwei
Milliarden Dollar frisches Kapital ein. Doch er stellte Bedingungen. Swaleh Naqvi wurde
kaltgestellt und von al-Zayeds persänlichem Finanzberater Zafar Iqbal als neuer starker Mann der
BCCI abgeläst. Die BCCI-Zentrale mitsamt dem Geschäftsarchiv und der laufenden Buchhaltung
musste von London nach Abu Dhabi verlegt werden. Mit diesem Antikrisenprogramm al-Zayeds
waren auch die Bank of England, das College of Regulators und die externe Revisorin Price
Waterhouse einverstanden.
Wenig später bestellte der neue starke Mann Zafar Iqbal bei Price Waterhouse einen
Untersuchungsbericht über den tatsächlichen finanziellen Zustand der Bank nach al-Zayeds
Milliardenspritze. Darauf erstellte Price Waterhouse den so genannten Sandstorm-Bericht, der
Iqbal am 17. Juni 1991 abgeliefert wurde. Darin kommt Price Waterhouse zu verheerenden
Befunden. Der Sandstorm Bericht qualifizierte die BCCI-Jahresrechnung seit 1976 als
systematischen Betrug. Die ganze BCCI-Buchhaltung widerspiegle nicht die effektiv
abgewickelten Geschäfte, sondern sei ein fiktives Zahlengebilde mit nur geringfügigem
Realitätsbezug sowohl bei den Aufwand- und Ertragsposten als auch bei den Aktiven und
Passiven. Der Kerry-Bericht, der den Sandstorm-Bericht auszugsweise zitiert, kritisiert Price
Waterhouse weil die Revisorin die gefälschten Bilanzen der BCCI Cayman und ab 1987 die
Rechnung der Gesamtbank bis 1989 stets anstandslos testiert hatte. Worauf Price Waterhouse diese
Kritik mit dem Hinweis zurückwies, sie sei von der BCCI von Anfang an belogen worden.
Auch die BCCI-Liquidatorin Touche Ross (heute Deloitte & Touche) hat Price Waterhouse
deswegen kritisiert, die betrügerischen Manipulationen der BCCI-Buchhalter während Jahren
übersehen zu haben, und gerichtliche Klage eingereicht. Ebenso klagte Touche Ross gegen Ernst &
Whinney, die bis 1987 die BCCI (SA) in Luxemburg revidiert hatten, bevor Price Waterhouse
1987 Alleinrevisor geworden war. In einer aussergerichtlichen Einigung leisteten die beiden
Angeklagten schliesslich Schadenersatz für ihr Fehlverhalten: Die drei nationalen Filialen Price
Waterhouse UK, Price Waterhouse Luxemburg und Price Waterhouse Grand Cayman zahlten
insgesamt 95 Millionen Dollar, Ernst & Young kam mit 30 Millionen Dollar weg. 80
79 Der Freispruch erfolgte durch eine New Yorker Jury nach einem Aufsehen erregenden Prozess im August 1993.
(WSJEurope 16. 8. 93) Die Jury glaubte Altmans Beteuerungen, er und Clifford seien von Abedi belogen worden.
Im Februar 1998 zahlten Clifford und Altman in einer Zivilklage wegen ihres Verhaltens im Falle BCCI/First
American Bankshares 5 Millionen Dollar Schadenersatz.
80 „Lloyds list“, 23. 9. 98