Beteiligungsbericht der StädteRegion Aachen zum 31.12.2016

ergeben sich höhere kassentechnische Einnahmen aus dem Nord- und Südnetz des AVV- Gebietes
und demzufolge auch geringere Abgaben aus Übersteiger- und Fremdverkaufsvorgängen. Darüber
hinaus entfallen damit erstmalig die bisherigen Abgaben aus den Einnahmeansprüchen dieser
Gesellschaften. Aufgrund dieser Strukturveränderung steigt außerdem die jeweilige
Bemessungsgrundlage der Zuschüsse, die sich gegenüber dem Vorjahr ebenfalls erhöhen.
Die sonstigen betrieblichen Erträge sanken im Wesentlichen aufgrund geringerer
Rückstellungsauflösungen die durch höhere Erträge aus Anlagenabgängen kompensiert wurden insgesamt
um 0,2 Mio. EUR auf 1,2 Mio. EUR. Auch die Materialaufwendungen werden durch die
Konzessionsübernahme im Nord- und Südnetz des AVV-Gebietes wesentlich beeinflusst, da die
Vorkonzessionäre RVE und Taeter ihre Betriebsleistung dort weiterhin erbringen, allerdings nunmehr
in Ihrer neuen Eigenschaft als Subunternehmer der ASEAG. Die Kosten für Fahrzeuganmietungen
stiegen demzufolge um 9,3 Mio. EUR auf 26,6 Mio. EUR. Im Laufe des Berichtsjahres wurde die
vertraglich vereinbarte Mindestanzahl der eigenen Fahrer von 325 Mitarbeitern unterschritten und
somit erstmalig durch Personalübergänge von ESBUS bis dahin aufgefüllt. Die Kosten für das
abgestellte Fahrerpersonal stiegen gegenüber dem Vorjahr um 0,8 Mio. EUR. Darüber hinaus
belastete um 0,8 Mio. EUR gestiegene außerordentliche Instandhaltungsmaßnahmen an
Betriebsgebäuden das Jahresergebnis.
Der Personalaufwand verringerte sich ohne Altersversorgung insgesamt um 0,3 Mio. EUR. Sinkende
Mitarbeiterzahlen wurden dabei durch eine Tariflohnerhöhung kompensiert. Die durchschnittliche
Anzahl von Mitarbeiteräquivalenten reduzierte sich von 545 auf 531. Zeitgleich wurde der
Personalbestand bei der Fahrbetriebsgesellschaf ESBUS entsprechend erhöht. Aufgrund von
geänderten gesetzlichen Vorschriften bezüglich der Abzinsung von Pensionsrückstellungen sanken
die Aufwendungen für Altersversorgung gegenüber dem Vorjahr um 6,9 Mio. EUR. Im Vorjahr wurde
die Abschreibungsdauer des Busbestandes der technischen Nutzungsdauer angepasst und von neun
auf zwölf Jahre verlängert, daher liegen die planmäßigen Abschreibungen weiterhin auf einem
niedrigen Niveau. Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden auch außerordentlichen
Aufwendungen des Bewertungsunterschieds der Pensionsrückstellungen gemäß BilMoG in Höhe von
mindestens einem Fünfzehntel (0,8 Mio. EUR) ausgewiesen. Dieser Betrag wurde im Berichtsjahr
aufgrund der einmaligen Auflösung infolge der gesetzlichen Änderung bezüglich des
Abzinsungssatzes auf insgesamt 2,9 Mio. EUR aufgestockt. Die in den nächsten Jahren noch
zuzuführenden Bewertungsunterschiede zur Pensionsrückstellung belaufen insgesamt noch auf ca.
4,0 Mio. EUR. Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen enthalten im Wesentlichen die
Gewinnabführung der APAG in Höhe von 2,5 Mio. EUR (Vorjahr: 2,1 Mio. EUR),nach Einstellung in die
Gewinnrücklage in Höhe von 0,2 Mio. EUR (Vorjahr: 0,5 Mio. EUR). Zwischen der ASEAG und der
Energieversorgungs- und Verkehrsgesellschaft mit beschränkter Haftung Aachen (E.V.A.) besteht
ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag. Aufgrund dieses Vertrages wird der Verlust der
ASEAG von der E.V.A ausgeglichen.
79