procontra Ausgabe 02/2023

Altersvorsorge für Selbstständige VERSICHERUNGEN | 53
bar und folglich nicht einsetzbar als
Sicherheit für einen Kredit. In einem
Extremfall habe das zur Privatinsolvenz
geführt: „Dem Betreffenden war
in der Pandemie die Selbstständigkeit
weggebrochen und die Baufinanzierung
implodiert.“ In dieser Situation
hätte er die über 400.000 Euro aus
seinem Rürup-Rentenvertrag dringend
gebraucht.
In anderen Konstellationen könnten
Gläubiger so allerdings auch nicht
auf die Altersvorsorge eines insolventen
Selbstständigen zugreifen. Diese
Pfändungssicherheit in der Ansparphase
sowie eine mögliche Beitragsbefreiung
bei Berufsunfähigkeit hält
Heidekamp in seiner Betrachtung
der Basisrente – neben dem Steuereffekt
– ebenfalls zugute. „Blindlings,
allein aufgrund dieser Pluspunkte,
sollte man sie aber nicht empfehlen,
sondern immer abhängig von der
Einzelsituation.“
Blick in die Glaskugel
Wer weiß schon, was die Zeit bringt?
Nicht wenige Rürup-Sparer haben –
wie Mayer feststellt – insofern auch
ein Problem mit der Vererbung. „Bei
der gesetzlichen Rente haben alle
verinnerlicht: Nur der Ehepartner
oder die Kinder können im Todesfall
des Sparers unter ganz engen Voraussetzungen
etwas bekommen.“ Bei der
Basisrente „als Ersatzprodukt für die
gesetzliche Rente“ sei das insoweit
auch identisch, jedoch dort mit der
Einschränkung: Die Vererbung muss
von Anfang an vertraglich vereinbart
sein. „Später geht nichts mehr, wenn
man vielleicht heiratet oder Kinder
bekommt.“
Vieles müsse – wie Heidekamp betont
– deshalb vorher auf den Prüfstand:
Familien- und Vermögensverhältnisse,
Lebensplanung, Risikoneigung
und bestehende Risiken. Gibt es
beispielsweise Immobilienbesitz und
Steuervorteile einer Basisrente in der Ansparphase
60.000
24.000
die Absicht, dort zu investieren? Oder
will der Kunde sein Unternehmen
demnächst umbauen und muss deshalb
vielleicht irgendwann an sein
Kapital? Dann könne ein Rürup-Vertrag
nicht das einzige Standbein sein.
„Diese Vertragsform raubt Liquidität
dann, wenn man sie braucht“, unterstreicht
Mayer.
mit Basisrente
2.669
Spielräume und Garantien
Sollte die Entscheidung pro Rürup-
Rente fallen, geht es im Weiteren um
Kostenstrukturen und den Vergleich
von Fonds, Tarifen, Garantien und
Vereinfachte Beispielrechnung
6.415
Jahreseinkommen Jahresprämie Basisrente Einkommenssteuer Steuervorteil p. a.
Selbstständige/-r: 2 Kinder (1 Kinderfreibetrag), Steuerkl. III, ohne Berücksichtigung Freibeträge, alte BL,
PKV ohne Zuschuss, Brutto-Jahreseink. 60.000 €, Ehepartner/-in (St-Kl. V) 35.000 €
Ablaufleistungen. „In den neueren
Tarifen der Basisrente – ohne Garantieverpflichtung
– lässt sich der Garantieanteil
für die eingezahlten Beiträge
zugunsten der Rendite viel besser
steuern“, vergleicht Heidekamp. „Je
jünger der Sparer, umso größer der
Spielraum bis hin zum gänzlichen
Garantieverzicht.“ Je kürzer die
Laufzeit des Vertrags bis zur Rente,
umso wichtiger werde allerdings
zumindest eine Teilgarantie. Die
Kundschaft da wie dort mit Nettotarifen
abzuholen gehört zu seinem
strategischen Beratungskonzept.
Lohnt sich eine Basisrente
für Selbstständige?
Steuerlich geförderte
Altersvorsorge
Hohe Rendite durch
Steuervorteile
Beitragsbefreiung
bei BU möglich
60.000
ohne Basisrente
9.084
Rechnet sich ohne
Steuervorteile nicht
Nur in engen Grenzen
vererbbar
Kapital nicht frei
verfügbar
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procontra 2 | 2023