Volumen 2 - Auditoría Superior de la Federación
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Informe <strong>de</strong>l Resultado <strong>de</strong> <strong>la</strong> Fiscalización <strong>Superior</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> Cuenta Pública 2008<br />
Resultado Núm. 2 Observación Núm. 1<br />
Control Interno <strong>de</strong> <strong>la</strong> Embajada <strong>de</strong> México en Estados Unidos y <strong>de</strong> <strong>la</strong> Sección Consu<strong>la</strong>r<br />
I<strong>de</strong>ntificación, evaluación y administración <strong>de</strong> riesgos<br />
Mediante el correo electrónico <strong>de</strong>l 5 <strong>de</strong> noviembre <strong>de</strong> 2008, el OIC en <strong>la</strong> SRE envió a <strong>la</strong> Embajada <strong>de</strong><br />
México en Estados Unidos, incluida <strong>la</strong> Sección Consu<strong>la</strong>r, un cuestionario para <strong>la</strong> "Evaluación <strong>de</strong><br />
Riesgos", a efecto <strong>de</strong> que se i<strong>de</strong>ntificara <strong>la</strong> probabilidad <strong>de</strong> ocurrencia <strong>de</strong> 48 factores <strong>de</strong> riesgo en el<br />
logro <strong>de</strong> sus objetivos y metas durante el ejercicio fiscal <strong>de</strong> 2008, en cumplimiento <strong>de</strong>l artículo 13,<br />
fracción II, <strong>de</strong>l Acuerdo. Se revisó <strong>la</strong> citada evaluación y se i<strong>de</strong>ntificó que 3 <strong>de</strong> los 48 factores <strong>de</strong> riesgo<br />
han ocurrido frecuentemente, esporádicamente o al menos una vez en <strong>la</strong> Embajada y 1 en <strong>la</strong> Sección<br />
Consu<strong>la</strong>r, como se muestra a continuación:<br />
RESULTADOS DE LA APLICACIÓN DE LA "EVALUACIÓN DE RIESGOS"<br />
EN LA EMBAJADA DE MÉXICO EN ESTADOS UNIDOS Y LA SECCIÓN CONSULAR<br />
EN EL EJERCICIO FISCAL DE 2008<br />
Probabilidad <strong>de</strong><br />
Factor <strong>de</strong> riesgo<br />
Definición <strong>de</strong>l riesgo<br />
ocurrencia<br />
Embajada <strong>de</strong> México en Estados Unidos<br />
Control presupuestal<br />
Tecnología <strong>de</strong> <strong>la</strong> información<br />
Salvaguarda <strong>de</strong> activos<br />
Sección Consu<strong>la</strong>r<br />
Control presupuestal<br />
Inconsistencia en los reportes <strong>de</strong>l SIGEPP 1/ , en <strong>la</strong>s<br />
partidas y subpartidas generadas por el propio<br />
sistema.<br />
Bajo aprovechamiento <strong>de</strong> los sistemas informáticos<br />
<strong>de</strong>rivado <strong>de</strong> <strong>la</strong> falta <strong>de</strong> capacitación <strong>de</strong>l personal.<br />
Deficiente comunicación entre <strong>la</strong>s Representaciones<br />
<strong>de</strong> México y áreas centrales, motivada por <strong>la</strong>s fal<strong>la</strong>s<br />
<strong>de</strong> los sistemas <strong>de</strong> telecomunicaciones o <strong>la</strong> falta <strong>de</strong><br />
los mismos.<br />
Pérdida, extravío o daño en los activos provocado<br />
por <strong>la</strong> falta <strong>de</strong> mecanismos <strong>de</strong> salvaguarda, registro<br />
y control <strong>de</strong> inventarios.<br />
Por <strong>la</strong> antigüedad <strong>de</strong> los empleados auxiliares en <strong>la</strong>s<br />
Representaciones <strong>de</strong> México en el Exterior-RME'sel<br />
ambiente <strong>de</strong> trabajo se vea afectado por diversos<br />
factores, tales como: resistencia a los cambios, se<br />
crean vicios, se fomenta <strong>la</strong> formación <strong>de</strong> grupos, <strong>la</strong><br />
contratación <strong>de</strong> familiares o amigos, estos<br />
empleados crean <strong>de</strong>rechos que repercuten en<br />
posibles <strong>de</strong>mandas contra <strong>la</strong> SRE. Lo anterior inci<strong>de</strong><br />
negativamente en <strong>la</strong> operación <strong>de</strong> <strong>la</strong>s REM''S.<br />
Inconsistencia en los reportes <strong>de</strong>l SIGEPP, en <strong>la</strong>s<br />
partidas y subpartidas generadas por el propio<br />
sistema<br />
Al menos una vez<br />
Frecuentemente<br />
Esporádicamente<br />
Al menos una vez<br />
Frecuentemente<br />
Al menos una vez<br />
FUENTE: Embajada <strong>de</strong> México en Estados Unidos y Sección Consu<strong>la</strong>r, cuestionario para <strong>la</strong> "Evaluación <strong>de</strong><br />
Riesgos".<br />
1/<br />
SIGEPP: Sistema para <strong>la</strong> Gestión Programático Presupuestaria <strong>de</strong> <strong>la</strong>s Representaciones <strong>de</strong> México en<br />
el Exterior<br />
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