Strategic plan and management contract 2008-2010 - Idelux

CONTRAT DE GESTION
Le département Comptabilité-Finances
n Périmètre d’intervention
Au niveau du Groupe des intercommunales,
les missions principales du département
sont de trois ordres :
1. Au niveau comptable - assurer la tenue de
la comptabilité générale, analytique et budgétaire
des intercommunales Idelux-AIVE-
Idelux Finances et des sociétés du Groupe
(Sogeparlux SA, Espace Didier SA, Euro
Space Center SA, Euro Space Training SA,
Luxembourg Développement SA, Luxembourg
2010 asbl, lux@venir scrl, Pôle Transport
et Logistique Luxembourgeois asbl).
2. Au niveau financier - assurer la gestion
financière des intercommunales et des
sociétés du Groupe dans ses deux composantes
: d’une part, rechercher le «funding»
des activités opérationnelles au moindre
coût et par ailleurs, optimiser la gestion des
excédents de trésorerie.
3. En appui aux divisions opérationnelles
- assister les départements opérationnels
dans les domaines de la gestion comptable
et financière et garantir l’application des
législations comptables et fiscales dans les
différents domaines d’activité du Groupe.
n éléments de contexte
L’environnement dans lequel s’exercent les
missions précitées est en évolution permanente
et particulièrement rapide ces derniers temps.
à cet égard, l’évolution la plus perceptible
est probablement le renforcement des mesures
de contrôle tant au niveau externe (élargissement
des missions des réviseurs et de la
tutelle) qu’au niveau interne (audit interne, normes
ISO 9001…).
L’informatisation toujours plus poussée
des systèmes comptables et des relations
bancaires impose une veille permanente à cet
égard.
Oeuvrant dans le contexte public des pouvoirs
dits locaux, une tendance lourde est
la raréfaction des subsides dans tous nos
domaines d’activité, d’où la nécessité d’un
calcul économique de plus en plus pointu et le
recours de plus en plus fréquent aux partenariats
publics-privés.
n Objectifs 2008-2010
Missions logistiques
La tenue des comptabilités générale, analytique
et budgétaire vise essentiellement à
mettre à disposition des organes de gestion et
de contrôle, de la direction générale, des directeurs
de département et des chefs de projets
des états financiers, par business unit, fiables
et édités dans les délais.
Dans la période couverte par le contrat de
gestion, un effort particulier devra nous semble-t-il
être consenti dans quatre directions :
1. Mettre à disposition des chefs de projets
des tableaux de bord d’aide au suivi de
leurs projets d’investissement.
2. Mettre en place un reporting spécifique au
«fonds d’expansion économique».
3. à la suite de l’implantation du work flow
des factures d’entrée, poursuivre la numérisation
des documents comptables (extraits
bancaires, factures de sortie…).
4. Entamer une réflexion visant à remplacer le
logiciel de gestion comptable.
Missions opérationnelles
Le funding
La responsabilité du «funding» consiste
à assurer à tout moment et au moindre coût
(compte tenu d’un risque acceptable) le financement
des opérations réalisées par les intercommunales
et les sociétés du Groupe.
En exécution du contrat de gestion
2008-2010, il s’agit essentiellement de trouver
les moyens nécessaires pour assurer le financement
des plans d’investissement des divisions
opérationnelles tels que repris dans le
contrat de gestion.
Le Secteur Assainissement finalise son
programme pour lequel les crédits bancaires
ont d’ores et déjà été mobilisés.
Par contre, le plan d’investissement de la
Division du Développement économique,
axé sur le renouvellement du stock terrains
et bâtiments prévoit un appel au crédit à hauteur
de plus de 20 millions € sur trois ans. Ces
moyens supplémentaires devront être dégagés
à bref délai.
Par ailleurs, le refinancement d’Idelux
Finances se pose dès la fin 2007 dans la
mesure où les lignes de crédit en cours sont
sur le point d’être épuisées.
Les besoins de financement à moyen terme
sont estimés à 10 millions €.
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PLAN STRATEGIQUE & CONTRAT DE GESTION 2008-2010