Kallelse+KF+20141126+inkl+bilagor

Dnr 41-2014 2014-09-24Fastställd: 2014-09-26 § 361.5.3. PensionsförpliktelserVid ingången av 2014 hade förbundet en pensionsskuld uppgående till 19 520,0 tkr(inklusive löneskatt). Enligt beräkningar som gjorts i augusti bedöms skulden öka till21 010 tkr (inklusive löneskatt). I bokslutet har 8/12 av ökningen bokförts.Jämtlands gymnasieförbund innehar inga egna finansiella placeringar avseende pensionsmedel.1.5.4. Verksamhetens intäkter och kostnaderI jämförelse med motsvarande period föregående år har intäkterna ökat med 2 221,8tkr. Förklaringen är att bidragen för utvecklingsprojekt finansierade av Skolverketökat. Förbundet har även högre intäkter för vuxenutbildning, samt ökade bidrag frånMigrationsverket.Verksamhetens kostnader fortsätter att minska, från 307 351,3 tkr 2013 till 304 291,1tkr för 2014, en minskning med 3 060,2 tkr. Eftersom kostnaderna inte redovisats pålikartat sätt mellan åren är det vanskligt att göra direkta jämförelser.Personalkostnader har minskat till följd av den omstrukturering och minskning avtjänster som gjordes inför höstterminen 2013. Även pensionskostnaderna har minskat,både de pensionsutbetalningar som gjorts och årets nyintjänade pensioner, samt denlöneskatt som följer på pensionskostnaderna.Lokalkostnader har ökat med 2 376,3 mellan åren, vilket främst beror på den nybyggnationoch upprustning som sker.I gruppen ”Köpt verksamhet” redovisades tidigare all verksamhet som köptes av kommunernaexempelvis skolmåltider, hälso- och sjukvård, administrativa tjänster etc.Dessa redovisas numera under egna rubriker. Lägger man samman delarna framgår enökning på 1 021,0 tkr, vilket är en marginell ökning jämfört med totalen på 94 845,7tkr.1.5.5. SemesterlöneskuldFörbundet har till och med 2012 ej periodiserat semesterlöneskuld vid delårsboksluteti augusti. Kritik har framförts från revisorerna eftersom man menat att man då inte fårett rättvisande resultat. Anledning till att förbundet inte periodiserat semesterlöneskuldenhar bland annat varit att programstöd för detta saknas i Östersunds kommun.Utifrån förbundets anställningsstruktur med bland annat ferietjänster är semesterlöneskuldeni princip på årets lägsta nivå vid augusti månads utgång. Vid den tidpunktenär den upparbetade semesterlöneskulden endast två veckor av hösten totala 19 veckor.Vid 2014 års ingång låg semesterlöneskulden på 15,7 mkr för att sedan öka under åretj! Delårsrapport augusti 2014 13 (21)