Kallelse+KF+20141126+inkl+bilagor

Dnr 41-2014 2014-09-24Fastställd: 2014-09-26 § 36och delvis regleras via sommarsemestrarna. Att då inte stämma av skulden och bokföraden korrekta ger ett missvisande resultat per den sista augusti.Programstöd saknas även för denna period, men en grov beräkning av skuldens storlekhar ändå gjorts för att få ett mer rättvisande resultat än om ingen periodisering sker.Samma antagande som vid delårsbokslutet augusti 2013 har gjorts. Av den totala skulden,15,7 mkr, har ett antagande gjorts att 4,5 mkr avser semesterlöneskuld till anställdasom inte har ferietjänst, samt att skulden ligger konstant över året. Resterande11,2 mkr har fördelats på de två aktuella veckorna av totala 19 veckor vilket blir 1,2mkr. Med den beräkningen skulle skulden hamna på runt 5,7 (4,5+1,2 mkr) i jämförelsemed 15,7 mkr. En minskning av semesterlöneskulden skulle kunna göras med 10mkr, men utifrån försiktighetsprincipen har den minskats med 8 mkr.Arbete med att kunna ta fram skuldens exakta storlek med hjälp av programstöd pågårfortfarande.1.5.6. HelårsprognosFörbundets medlemskommuner beslutade att förstärka resurstilldelningen till gymnasieskolaninför 2014. Det innebar att elevplatspriserna skrevs upp med i genomsnitt6,7 procent. Förbundet har dock ett fortsatt krav att anpassa såväl utbud som organisationtill elevutvecklingen samt att driva verksamheten så kostnadseffektivs som möjligt.För att få en budget i balans för 2014 krävs kostnadsreduceringar med cirka 5mkr.Utifrån vårens antagningsprocess prognostiserades en ökning av elevintäkterna medcirka 3,6 mkr i förhållande till de intäkter som budgeterades. Det finns i dagsläget ingenanledning att frångå den prognosen. I övrigt prognostiseras en ökning av intäkter iförhållande till budget för såväl vuxenutbildning, externa bidrag som för elever frånandra kommuner.Anpassning av organisationen i förhållande till elevutvecklingen som påbörjades underfjolåret har fortsatt, och för närvarande har en anpassning genomförts där 12-13 årsverkentagits bort. För 2014 beräknas effekten bli 1,5 månad medan den ger full effekt2015.Som en följd av fler elever än beräknat och därmed en ökad verksamhet både inomungdoms- och vuxenutbildningen har även kostnadssidan justerats uppåt.Sammanfattningsvis prognostiseras ett överskott i verksamheten med 2 932,6 tkr.j! Delårsrapport augusti 2014 14 (21)