Faaliyet Raporu - 2011 - TSKB

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ve Finansal Ortaklıkları31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)Kur riskine duyarlılıkGrup’un büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve Japon Yeni cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.Aşağıdaki tablolar Grup’un Avro, ABD Doları ve Japon Yeni kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.Döviz Kurundaki % Artış Kâr Zarar Üzerindeki Etki (*) Özkaynak Üzerindeki Etki (**)% Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemABD Doları 10 (3.250) (2.861) 1.998 3.003Avro 10 (8.869) (9.195) 3 226Japon Yeni 10 8 (43) - -Diğer 10 115 36 - -Döviz Kurundaki % Azalış Kâr Zarar Üzerindeki Etki (*) Özkaynak Üzerindeki Etki (**)% Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemABD Doları 10 3.250 2.861 (1.998) (3.003)Avro 10 8.869 9.195 (3) (226)Japon Yeni 10 (8) 43 - -Diğer 10 (115) (36) - -(*) Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.(**) Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini de içermemektedir.Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleriGrup, belirli yabancı para cinsinden olan ödemeler ve tahsilatlardan meydana gelen riskleri karşılamak amacıyla vadeli döviz kuru işlem sözleşmelerigerçekleştirmemektedir.VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalarVarlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alangenel ve spesifik faiz oranı riski tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmaktave genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık analizi ve senaryoanalizleriyle değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faizoranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır.Ana ortaklık Banka pasifleri dikkate alındığında yurt içinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Ana ortaklık Banka, kalkınmave yatırım bankası olmanın verdiği avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurt dışından temin etmektedir.Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakitakışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplananriske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir.Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikalarıkapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.189 - TSKB 2011 Faaliyet Raporu